老師您好，計提的附加稅與報表不平，其中1月份正常計提了，扣款又是減半征收的，后面退回了一半的附加稅，當時收到后入了營業(yè)外收入，另外還有一個月教育費附加與地方教育附加都不足1元，沒有扣款，這個我也計入營業(yè)外收入，我覺得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么調(diào)整
你好，你這個差額在哪兒？
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老師，我們公司1月實際附加稅為352.87元，根據(jù)財稅{2016}12號第一條 按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元納稅義務人免征教育費附加，本月減免147.03元。我2月報稅時，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務，是不是還是計提352.87附加稅，到2月實際繳稅后做賬時，再把減免的147.03元，做借 應交稅費-教育附加，地方教育附加 貸 營業(yè)外收入 來過渡 還是沖管理費用？
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我在5月有筆收入，稅務代開專票，附加稅不知道做的分錄對不對，請老師幫忙看看？做會計分錄：計提了附加稅，同時又做了減免附加稅分錄，減免的計入營業(yè)外收入。附加稅也計提到本年利潤了，6月1號扣了增值稅城建稅，我這邊關于附加稅的分錄還有沒做完的的嗎？今年城建減半，教育費全部減免。
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老師您好，計提的附加稅與報表不平，其中1月份正常計提了，扣款又是減半征收的，后面退回了一半的附加稅，當時收到后入了營業(yè)外收入，另外還有一個月教育費附加與地方教育附加都不足1元，沒有扣款，這個我也計入營業(yè)外收入，我覺得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么調(diào)整
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請問一下，我剛接回來的賬，我把稅款都調(diào)整和稅局申報表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報表四年總計繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個數(shù)，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計2721.6元最后有個余額這個余額記入營業(yè)外收入嘛？這是以前會計把減半征收的稅款記入營業(yè)外收入了，我認為應該出現(xiàn)營業(yè)外收入在貸方負數(shù)。應該沒有營業(yè)外收入。我能不能把營業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤負數(shù)貸營業(yè)外收入負數(shù)。
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老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）
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老師這圖怎么看
你方便把分錄發(fā)給我嗎？截圖不好看
中間那個圖是教育費附加，當時是1-3月增值稅及附加是在3月所屬期，4月一起扣費的
實際上稅金及附加沒有數(shù)字了對嗎
謝謝老師，我這邊自己查出來了，目前已經(jīng)平了
好的，好的，這個是什么原因呢？
好幾個原因①計提錯科目地方教育費附加計提到城市建設稅去了，②多計提分錄，③計提數(shù)據(jù)寫錯了比如原本是55.50，寫成55.05，發(fā)放的時候肯定對不上
好的，這個你找到原因就可以了
你這個原因比較復雜
是的，我自己找了好久，之后做賬要注意了
好的，好的，你找到了就行了