老師，上級領(lǐng)導(dǎo)單位撥付的于經(jīng)營無關(guān)的補(bǔ)貼，入營業(yè)外收入，二級明細(xì)是政府補(bǔ)助還是其他呢，還是都行呢

老師我新建了一個(gè)二級明細(xì)。就按照他們讓開票的內(nèi)容寫的二級明細(xì)，這樣應(yīng)該就可以

你好，不能區(qū)分的，寫到營業(yè)外收入-其他吧 按照開票的新建營業(yè)外收入二級科目沒問題的

老師，小規(guī)模納稅人 2024.5月匯算清繳，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做賬？

你好，最好用以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)整 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ?貸：銀行存款

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整哈，有利潤分配 未分配利潤。可以直接進(jìn)入當(dāng)期損益嗎？

最好建一個(gè)科目，多數(shù)企業(yè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也這么做 也有少數(shù)公司做，會(huì)在報(bào)表里顯示所得稅費(fèi)用，季度計(jì)算稅的時(shí)候要剔除 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行出口

老師，這是我看視頻學(xué)的。您看這個(gè)分錄對不對？

結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 你發(fā)的和我做的是一樣的，只是沒有從以前年度損益過

（1）補(bǔ)提所得稅時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 （2）繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 （3）月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

那我可以按照我發(fā)的分錄做賬嗎？不從以前年度損益過渡