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演示賬套

老師，補(bǔ)以前年度的增值稅和附加稅費(fèi)，已經(jīng)去國稅，改申報(bào)表了，這個(gè)月，已交款，這個(gè)增值稅，和附加稅稅費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，包括滯納金

2024-06-17 15:14

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-17 15:16

你好，是補(bǔ)了收入的嗎？

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 15:24

嗯嗯是的，把往來的增值稅申報(bào)表重新弄了一下，滾動(dòng)下來，去年要補(bǔ)稅

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 15:25

留抵不夠，去年，今天某些月份，都要補(bǔ)增值稅和附加稅費(fèi)

齊紅老師解答 2024-06-17 15:28

借預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 15:33

今年1到3?，補(bǔ)交的附加費(fèi)用，需要先計(jì)提到一季度嗎？然后5月交款平賬

齊紅老師解答 2024-06-17 15:34

直接在支付的那一塊做就行。

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 15:43

我沒有查補(bǔ)增值稅科目，可不可以，先寫，借方，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，讓后去平賬未交增值稅，去年補(bǔ)交的增值稅，也這么走賬，去年的附加稅費(fèi)，放未分配利潤，走以前年度損益過渡一下

齊紅老師解答 2024-06-17 15:47

可以的，可以這么做的

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 15:51

那今年的收取增值稅，及附加稅的滯納金，計(jì)入什么科目

齊紅老師解答 2024-06-17 15:53

借營業(yè)外支出、滯納金貸、銀行存款。

快賬用戶1392 追問 2024-06-17 16:27

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2024-06-17 16:28

不用客氣，工作愉快。

你好，是補(bǔ)了收入的嗎？

2024-06-17

一、稅款滯納金：借：營業(yè)外支出-稅款滯納金貸：銀行存款二、補(bǔ)繳增值稅 1、應(yīng)繳未繳的按正常做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：銀行存款 2、經(jīng)稅務(wù)檢查，額外需補(bǔ)繳的借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整貸：銀行存款（也可不用應(yīng)交稅費(fèi)，直接做分錄為：借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款）三、補(bǔ)繳所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款

2021-02-19

你好，是少做了收入的嗎？

2022-08-12

你好，補(bǔ)計(jì)提即可的，學(xué)員

2022-03-02

你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

2020-10-24

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