老師好，請(qǐng)問我們5月是一般納稅人，6月轉(zhuǎn)為小規(guī)模。5月預(yù)收5萬元未按6%稅率確認(rèn)收入，在6月已按1%開票并確認(rèn)收入?，F(xiàn)在要去大廳更正5月和6月申報(bào)表，請(qǐng)問增值稅報(bào)表和附加稅更正了，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表需要更正嗎？收入金額不變，就是應(yīng)交增值稅增加了。

匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)去年12有份未開票收入，現(xiàn)在6月份把它記入到去年的12月，未記入這筆收入之前當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)大于的銷項(xiàng),不交增值稅和附加稅，我反結(jié)賬到去年12月份增加了這筆收入，這樣進(jìn)項(xiàng)就小于銷項(xiàng)，需要交附加稅，我忘了計(jì)提附加稅，把更正的財(cái)務(wù)表已經(jīng)報(bào)送了，現(xiàn)在我6月份去補(bǔ)提附加稅還是在1月份補(bǔ)提附加稅

老師，請(qǐng)問10月份做了增值稅更正申報(bào)補(bǔ)交了增值稅附加稅和滯納金。 11月份增值稅申報(bào)的時(shí)候，沒填寫補(bǔ)交這部分，現(xiàn)在12月增值稅申報(bào)表如何填寫？把補(bǔ)交的填哪？

請(qǐng)問10月和12月增值稅附加稅已經(jīng)申報(bào)完，現(xiàn)在更正了10月和12月的報(bào)表，10月補(bǔ)交了十幾元的增值稅附加稅，還有0.42元的滯納金，12月已已經(jīng)退回多交的十幾元增值稅附加稅，當(dāng)然都已經(jīng)入賬，按照未更正之前坐分錄，請(qǐng)問現(xiàn)在如何調(diào)賬

建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報(bào)后不用繳稅并申請(qǐng)了11月的退稅，現(xiàn)在的問題是，1月預(yù)繳的那部分增值稅入賬到哪個(gè)月份呢？11.12月的賬務(wù)需要根據(jù)更正后的申報(bào)表在11.12月進(jìn)行更正嗎？但是12月已經(jīng)支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務(wù)處理不會(huì)掛賬嗎