老師，跨年了，6月份紅字分錄紅沖了，但是出現(xiàn)稅金是負數(shù)，怎么辦？請老師指教一下

您好，才3800元，不值得分錄的損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表，就影響24年利潤表算了， 出現(xiàn)稅金是負數(shù)，改為貸方? 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

老師，你意思說紅字分錄，應交稅費/進項稅額改為應交稅費/進項稅轉出是么？

您好，對對，就是這個意思哦

老師，到年底時候，年末結轉銷項和進項結平有影響么？

您好，不影響的，其實根本不用結轉三級科目 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到? 應交稅費——未交增值稅，用? 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，? 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 貸：應交稅費——未交增值稅? ?， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應交稅費——未交增值稅? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 應交增值稅結轉：有的說兩次，把銷項和進項都結轉為0，有的說就結轉一次 轉到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結轉但不是用三級科目進和銷項結轉，用一個統(tǒng)一科目 “應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”結轉到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經過專家分析的，有他的道理。

老師，你說的很細致，老師到年末時候，銷項和進項能結平是吧？

您好，能的，您把本級科目都結平，結到?應交稅費——未交增值稅? ?可以的

好的，謝謝老師耐心回復！