借 管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅 貸 銀行存款 認(rèn)證之后， 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借 銷項 貸 進項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？

老師請問一下，就是我們2022年2021年 2020年 我們做會計處理是 借：管理費用-差旅費 90 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）10 貸：銀行存款 100 但是現(xiàn)在稅務(wù)局要我們進項稅轉(zhuǎn)出處理 那我現(xiàn)在是直接做 借： 管理費-餐旅費10元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）10元 還是直接通過未分配利潤轉(zhuǎn)出呢 借 利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）

1. 老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年已抵扣的進行稅（拆借利息）讓做轉(zhuǎn)出，去年利息計入費用里了，你看這樣做分錄對么？ 借：利潤分配，未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 2. 去年的所得稅年報和財務(wù)報表需要更正么？

請問老師，稅務(wù)局要求我們轉(zhuǎn)出23年5月認(rèn)證抵扣的進項稅，我們得更正申報增值稅，所以，我們把賬目反結(jié)帳，你看這樣做賬多么？ 借：費用 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 補交的增值稅是在24年6月交的， 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金計入營業(yè)外支出 然后我們在更正申報所得稅

借應(yīng)付賬款 貸利潤分配未分配利潤 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出5萬， 應(yīng)交稅費待認(rèn)證3萬 借利潤分配，未分配利潤 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項5萬 應(yīng)交稅費待認(rèn)證，3萬 貸應(yīng)付賬款， 轉(zhuǎn)出的進項稅和第二筆的進項稅，沖銷沒