老師 5月有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬，銷項(xiàng)有1萬，這個月抵扣一張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額1.5萬需從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入，申報表期末留底稅額5000元。會計分錄如何做？不用借方進(jìn)入留底稅額吧？
你好，之前的留抵稅額你做賬了嗎？
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老師你好！7月和9月有了進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票先做了帳，但是沒有認(rèn)證（沒有做待抵扣認(rèn)證科目），11月認(rèn)證可以吧？如果這個月認(rèn)證了但是在年末沒有銷項(xiàng)稅額，這個進(jìn)項(xiàng)稅額可以作為留底稅結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度吧？
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上月已認(rèn)證留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額做入申報表二23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個月如何將留抵的23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，填入主表的哪一欄？上月進(jìn)項(xiàng)抵扣額是10494.8，實(shí)際抵扣額8330.8元，2164元做入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里，在這個月主表里沒有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計14欄里，那我這個月報稅時如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項(xiàng)？
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老師好，進(jìn)項(xiàng)稅額入賬進(jìn)項(xiàng)待抵扣里，這個月認(rèn)證了一張發(fā)票稅額超過銷項(xiàng)了，有留底稅，怎么賬務(wù)處理？
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前兩個掛待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，如果下月初認(rèn)證這個進(jìn)項(xiàng)了，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)①直接做個待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄②那申報8月增值稅時是不是直接抵稅，剩余認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)稅額作為留抵，到下月繼續(xù)抵扣增值稅，就不用再做賬務(wù)處理了吧？老師
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老師 5月有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬，銷項(xiàng)有1萬，這個月抵扣一張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額1.5萬需從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入，申報表期末留底稅額5000元。會計分錄如何做？不用借方進(jìn)入留底稅額吧？
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甲公司經(jīng)營電商，然后用乙公司合作快遞公司丙發(fā)的貨，現(xiàn)將快遞費(fèi)由甲付給乙，乙需要開快遞費(fèi)發(fā)票嗎？（丙開給乙，丙不能直接開給甲，因?yàn)槭且腋兜腻X）
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增值稅除外，其他的稅比如消費(fèi)稅、資源稅、城建稅、教育費(fèi)附加、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅進(jìn)口關(guān)稅、車輛購置稅、契稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅這些如果是銷售或者視同銷售產(chǎn)生的這些稅種都計入稅金及附加，也就是計入當(dāng)期損益，對吧
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老師，在海南自貿(mào)港符合相關(guān)條件可以享受個人所得稅稅率最高為15%的優(yōu)惠政策，那比如，個人 A如果是股東同時又是公司的高管的話，如果預(yù)計公司當(dāng)面利潤有400萬，那把300萬作為獎金發(fā)放給A，同時公司的利潤降到100萬，這樣可以嗎？會有什么風(fēng)險點(diǎn)嗎？
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老師，公司賬上一臺車賣給個人二手商A，然后他又賣給個人B了，發(fā)票抬頭是開A還是B啊，因?yàn)槎周嚢l(fā)票開的是B的名字，但是打款到公司賬上又是A的名字
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老師，這個分錄怎么寫
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之前沒有留底，這個月抵扣1.5萬就有5000留底了
明白了，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額10000 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5000貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額15000
老師請問應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-留底稅額 這科目是營改增用還是目前可以用？
這個你可以自己設(shè)置使用
我意思是上面分錄 未交增值稅5000 如果用留底稅額5000代替也是對的嗎？
對，這個用這個代替也是正確的。
我看到其他文章說留底稅額這詞是營改增用，目前都不用這科目了。所以就問問
其實(shí)你用的話也不算什么錯誤的。
好的，謝謝老師。
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝