老師，想咨詢一下企業(yè)轉(zhuǎn)為一般納稅人第一個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，待認(rèn)證科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 發(fā)票入帳了，但是沒(méi)有認(rèn)證 當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng)

老師你好！7月和9月有了進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票先做了帳，但是沒(méi)有認(rèn)證（沒(méi)有做待抵扣認(rèn)證科目），11月認(rèn)證可以吧？如果這個(gè)月認(rèn)證了但是在年末沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額可以作為留底稅結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度吧？

老師：以前的會(huì)計(jì)交給我一堆發(fā)票，還沒(méi)入帳，我是要先到增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)認(rèn)證后再入帳吧？認(rèn)證后做帳時(shí)借方就可以借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目了嗎？但是目前還沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額的做帳和抵扣有影響嗎？

老師待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這兩個(gè)科目有什么區(qū)別，就是當(dāng)月來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額，沒(méi)認(rèn)證沒(méi)抵扣，留以后才抵扣的話，怎么做賬務(wù)處理？

前兩個(gè)掛待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，如果下月初認(rèn)證這個(gè)進(jìn)項(xiàng)了，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)①直接做個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄②那申報(bào)8月增值稅時(shí)是不是直接抵稅，剩余認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)稅額作為留抵，到下月繼續(xù)抵扣增值稅，就不用再做賬務(wù)處理了吧？老師