你好，個(gè)人所得稅不需要計(jì)提，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年了，現(xiàn)在如何更正

做借:以前年度損益調(diào)整-200貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 -200 借:以前年度損益調(diào)整200 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)200

本年的這個(gè)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅- 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅200

第一步是不是應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整才是呢

我用的紅字，就是負(fù)數(shù)

哦，我這里顯示字體都是黑色不好意思。還想問(wèn)一下，我是否可以直接借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整。再結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。其他不變，這是否可以，算不算是差額更正法呢

其他應(yīng)收款這個(gè)科目不對(duì)呀，個(gè)稅不用這個(gè)科目

這個(gè)個(gè)稅原本是個(gè)人 承擔(dān)的，所以掛其他應(yīng)收款，按照上面調(diào)可行嗎？算是差額更正嗎

個(gè)人承擔(dān)是沒(méi)錯(cuò)，但也是用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目。

那意思上面分錄不可行是嗎

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整。再結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。這樣可以了

那個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的所得稅，怎么平賬呢

個(gè)稅發(fā)工資的時(shí)候借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款

1月個(gè)人承擔(dān)的所得稅，已經(jīng)通過(guò)企業(yè)所得稅支付了，再把這部分個(gè)人所得稅貸方，那不是不平了嗎

你1月這個(gè)分錄做一個(gè)本年的這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅- 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅200

好的，謝謝