做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

2023年所得稅匯算清繳退稅，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅費(fèi)用 貸：所得稅費(fèi)用 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交所得稅費(fèi)用

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個(gè)企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會計(jì)分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

【小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？兩種哪個(gè)對的？ 1】沖銷上年度計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2】借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

申報(bào)2022年度匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)了200元的所得稅，當(dāng)時(shí)分錄借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交所得稅，今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，網(wǎng)上更改后退稅了，請問我現(xiàn)在分錄怎么寫？物業(yè)行業(yè)用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則