老師，我以前的賬單是牽扯到出口退稅的事情，我就沒有做應(yīng)交稅費增值稅的事情，而現(xiàn)在有內(nèi)銷的賬單了，那這個應(yīng)交增值稅的事情需要做上賬嗎？還是外帳會計那邊繳納的時候，我直接繳納稅款就可以了呢
1.出口退稅與內(nèi)銷的稅務(wù)處理差異：出口退稅：通常涉及增值稅的退還，這是因為出口商品在出口環(huán)節(jié)是免稅的，但之前可能已在國內(nèi)環(huán)節(jié)繳納了增值稅。因此，出口后需要向稅務(wù)機關(guān)申請退還這部分已繳納的增值稅。內(nèi)銷：內(nèi)銷商品在國內(nèi)銷售時需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅。增值稅的應(yīng)納稅額是銷售額乘以適用稅率，然后減去允許抵扣的進項稅額。 2.應(yīng)交增值稅的會計處理：對于內(nèi)銷部分，你需要按照增值稅的規(guī)定進行會計處理。具體來說，當銷售商品或提供服務(wù)時，應(yīng)將銷售額（不含稅）計入收入，同時將應(yīng)交的增值稅計入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目。當購進商品或接受服務(wù)時，如果取得了增值稅專用發(fā)票，應(yīng)將進項稅額計入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，并同時計入相關(guān)成本或費用科目。 3.關(guān)于繳納稅款的處理：在稅務(wù)部門通知你需要繳納增值稅時（例如通過外帳會計得知），你需要將“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目中的金額轉(zhuǎn)出，支付稅款，并將支付的金額計入“銀行存款”等科目。如果你之前因為出口退稅而沒有處理應(yīng)交增值稅，那么在開始內(nèi)銷業(yè)務(wù)后，需要按照上述規(guī)則開始計提和處理應(yīng)交增值稅。 4.具體會計處理流程（示例）：內(nèi)銷商品銷售時：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）購進商品時：借：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出稅額）貸：銀行存款
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老師您好，我咨詢一個問題，小規(guī)模，賬上做分錄是，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅，這一比，但是賬上做了繳納增值稅這筆分錄，那我調(diào)賬的時候，還需要計提之前沒有做應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅嗎？如果計提，分錄該怎么做。
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老師，我以前的賬單是牽扯到出口退稅的事情，我就沒有做應(yīng)交稅費增值稅的事情，而現(xiàn)在有內(nèi)銷的賬單了，那這個應(yīng)交增值稅的事情需要做上賬嗎？還是外帳會計那邊繳納的時候，我直接繳納稅款就可以了呢
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老師，請問一下有家單位增值稅跟附加稅稅費未繳納，但是會計做賬的時候又用現(xiàn)金把稅費繳納了，實際是這個月才交稅然后還有滯納金，請問一下前面已經(jīng)做了稅金繳納是 不是可以不用調(diào)？我做賬的時候直接把稅收滯納金做一筆就行了？
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老師，請問一下有家單位增值稅跟附加稅稅費未繳納，但是會計做賬的時候又用現(xiàn)金把稅費繳納了，實際是這個月才交稅然后還有滯納金，跨年了，請問一下前面已經(jīng)做了稅金繳納是 不是可以不用調(diào)？我做賬的時候直接把稅收滯納金做一筆就行了？
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老師：就是今年匯算清繳的時候，稅局要求調(diào)增，讓企業(yè)所得稅要交2萬，目前還沒有實際交納。我現(xiàn)在想起來那個企業(yè)所得稅忘記計提了，這種情況下要怎么做賬呢？是不是直接借方所得稅費用，讓貸方應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅？那這個所得稅費用就是計入了今年的期間會有什么影響嗎？
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老師，假如說某個商品稅票沒有來的時候，做采購單的時候也得把13個稅點留出來嗎？
還有就是購買的某家商品他們家么有進項稅票，而是從某家代理去開發(fā)票，這個賬怎么操作呢？
同學(xué)你好 對的 這要計算出來
我知道是 算出萊，但是這個稅點的話得給人家代理公司。這個我就不知道去怎么操作了。您能幫我舉個例子嗎？老師
你得有購進的發(fā)票 然后才可以開出去做收入
老師是這樣嗎：無票就做收入，開票的只做稅點，需要給手續(xù)費的就做一筆財務(wù)費用-手續(xù)費，這樣可以嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣的
老師我的思路是對的，但是實施起來就不知道怎么弄了，您看無票收入是78*640=48820元，開票商家的稅點是7717.17元然后是銷項：庫存商品是66955.75 銷項稅額是8704.25元，現(xiàn)在做賬是：確認付款做：借原材料：48820 貸銀行存款48820 稅額是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）7717.17貸 那個科目呢？繳納的手續(xù)費：借財務(wù)費用-手續(xù)費2683.2 銀行存款2683.2元，做銷售收入：借：銀行存款75660貸 應(yīng)收賬款66955.75應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額8704.25是這樣嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣的
老師，您看我的進行稅額借：應(yīng)交稅費-進項稅額7717.77元，我不知道貸方該是什么科目了？
之前購進的時候沒有做 現(xiàn)在才做那就是 貸原材料或者庫存商品
不行吧，因為他家只開稅票，不做原材料和庫存商品
不可能開發(fā)票只有稅沒有原材料和商品之類的呀
前面我給您說了，他家代開稅票，另外一家是無票收入嗎所以就卡在這
對的 代開發(fā)票也是代開原材料等商品的發(fā)票
我想請問您，現(xiàn)在是另外一家購入的商品也是付款的，而這家開稅票的也要做收入和稅費嗎？這樣的話豈不是款就對不上了呀 您能明確一點嗎？我現(xiàn)在還是很疑惑
你買的別人的你做 借庫存商品 借進項 貸銀行存款 賣方做的分錄是 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 你做購進呀 不是收入 收入是銷售方要做的
其實我現(xiàn)在問的就是購進，采購的環(huán)節(jié)，一家是只供貨 庫存商品 一家是只開稅票，實際不供貨
那是虛開發(fā)票了呀 不供貨就不能給你開發(fā)票 稅局查出來都壞事