老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

老師好！去年業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額是8000元，今年收到去年12月份招待費(fèi)發(fā)票3萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師匯算清繳表A105000第15行怎么填？

老師 我們做匯算清繳的時(shí)候 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額大概5萬(wàn)多 但是我們上年沒(méi)有收入 這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么調(diào)增呢

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全年發(fā)生額大概十萬(wàn)，其中有三萬(wàn)沒(méi)有票，填報(bào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的時(shí)候，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出欄賬載金額填10萬(wàn)，稅收金額按扣除標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)，對(duì)么

老師，我準(zhǔn)備做匯算清繳 比如2023年我們有100萬(wàn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是我們23年還沒(méi)有發(fā)生收入，這個(gè)100萬(wàn)的招待費(fèi)，是按60％去調(diào)減嗎？