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Q

老師,我準備做匯算清繳 比如2023年我們有100萬的業(yè)務招待費,但是我們23年還沒有發(fā)生收入,這個100萬的招待費,是按60%去調減嗎?

2024-03-18 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-18 11:12

你好,沒有收入的情況這個100萬全部需要納稅調增處理的

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快賬用戶4405 追問 2024-03-18 11:14

要么按照收入的5%,要么按發(fā)生額的60 %,全額填增是個什么說法?那我

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齊紅老師 解答 2024-03-18 11:14

上邊的2個數(shù)字誰小按誰扣除,0肯定小,所以全部不可以扣除

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快賬用戶4405 追問 2024-03-18 11:18

那比如今天有收入,22年和23年的業(yè)務招待費,還可以調回來抵費用嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-18 11:19

不可以的,招待費不可以遞延

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快賬用戶4405 追問 2024-03-18 11:21

那就是沒有收入的年度,招待費完全不可以抵扣?全額要調增???

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齊紅老師 解答 2024-03-18 11:22

是的,你說的是正確的

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你好,沒有收入的情況這個100萬全部需要納稅調增處理的
2024-03-18
這個是需要全部納稅調整的。
2022-05-19
你好,籌建期是按發(fā)生額的60%??鄢?。
2023-04-27
可以按籌建期的標準,去調增40%
2024-03-18
你好,那你需要修改科目,管理費用,開辦費。
2024-03-18
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