你好老師。培訓(xùn)學(xué)校收孩子的學(xué)費(fèi)，去年10月收費(fèi)的。后期沒(méi)上完?，F(xiàn)在要退還部分學(xué)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)怎么進(jìn)行完整的賬務(wù)處理。收學(xué)費(fèi)時(shí)做賬。借銀行存款 4074 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 40.34 現(xiàn)在要退學(xué)費(fèi)2738元，應(yīng)該怎么做賬
您好，貸：銀行存款 2738?? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）??應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 （負(fù)數(shù)）
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老師，你好，我們是少兒英語(yǔ)培訓(xùn)公司，一次性收入一年的學(xué)費(fèi)12000元時(shí)，我是不是要借：銀行存款12000 貸：預(yù)收賬款12000 第一個(gè)月確認(rèn)收入：借：預(yù)收賬款1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入943.40 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅56.6
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老師，是這樣，我們辦分期，是借 應(yīng)收帳款10000 貸 預(yù)收賬款10000，收到平臺(tái)的分期款是借 銀行存款10000 貸 應(yīng)收賬款 10000，結(jié)轉(zhuǎn)收入是借 預(yù)收賬款 10000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9708.74 進(jìn)項(xiàng)稅 291.26；這樣應(yīng)收負(fù)責(zé)平臺(tái)的到賬情況，預(yù)收負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)的收入結(jié)轉(zhuǎn)。兩邊都能結(jié)平?，F(xiàn)在有個(gè)學(xué)員只交了一期學(xué)費(fèi)980，就退學(xué)了，我們做賬肯定是已經(jīng)按借應(yīng)收10000 貸預(yù)收10000，因?yàn)閷W(xué)員還款還沒(méi)到賬，所以也不存在借應(yīng)收 980，貸銀行 980，現(xiàn)在學(xué)員退學(xué)，我們提前墊付了980的學(xué)費(fèi)，這個(gè)退款分錄要沖掉前面計(jì)提的完整學(xué)費(fèi)，完整分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)啊
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16:26<問(wèn)答詳情23:59:08后或5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束你好，輔導(dǎo)班公司，有一筆學(xué)費(fèi)需要退款給家長(zhǎng)，金額是2380，怎么做賬?2023-12-2416:25您好請(qǐng)問(wèn)收到學(xué)費(fèi)的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的一當(dāng)時(shí)收到學(xué)費(fèi)5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費(fèi)，退2380，當(dāng)時(shí)收到這筆錢(qián)的分錄是，借：預(yù)收賬款_培訓(xùn)費(fèi)5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000
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你好老師。培訓(xùn)學(xué)校收孩子的學(xué)費(fèi)，去年10月收費(fèi)的。后期沒(méi)上完?，F(xiàn)在要退還部分學(xué)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)怎么進(jìn)行完整的賬務(wù)處理。收學(xué)費(fèi)時(shí)做賬。借銀行存款 4074 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 40.34 現(xiàn)在要退學(xué)費(fèi)2738元，應(yīng)該怎么做賬
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你好老師，已收款 也確認(rèn)收入，后期因?yàn)閷?duì)方原因無(wú)法履行，現(xiàn)在要全額退，確認(rèn)收入之前做賬是借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在我要把費(fèi)用全部退給他。應(yīng)該怎么做賬？貸方要退掉4074的分錄
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公司6月1日成為一般納稅人，公司5月份取得的專票，可以在6月之后進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額勾選抵扣嗎？
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分公司如果沒(méi)做變更匯總備案稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找而且一年了直到注銷，總公司那邊也正常匯總申報(bào)的
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來(lái)我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，團(tuán)隊(duì)欠款98115，我們是給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說(shuō)欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來(lái)做的話，我發(fā)覺(jué)我的利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來(lái)做才會(huì)顯示我真是的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么樣做呢，我需要會(huì)計(jì)分錄，謝謝
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老師，餐飲的毛利怎么算？毛利率等于啥
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老師，有形動(dòng)產(chǎn)租賃一般納稅人，11月份開(kāi)經(jīng)營(yíng)租賃13%發(fā)票不含稅收入109637.17元，稅額14252.83元；跨區(qū)域發(fā)生建筑服務(wù)預(yù)繳地不含稅稅收入92137.5元，預(yù)繳地預(yù)繳2%稅額8292.38元；請(qǐng)問(wèn)增值稅2%的稅負(fù)話，11月份需認(rèn)證抵扣多少進(jìn)項(xiàng)，公式怎么算
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老師好！2024年對(duì)其他應(yīng)收款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，現(xiàn)在和對(duì)方對(duì)賬，沒(méi)有這筆金額了。能處理這個(gè)壞賬準(zhǔn)備嗎？賬務(wù)怎么處理？求教？
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會(huì)計(jì)學(xué)堂教高級(jí)會(huì)計(jì)審計(jì)嗎？
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分公司已經(jīng)做過(guò)匯總備案，又遷到同一市不同區(qū)需要再重新做匯總備案嗎
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老師，請(qǐng)問(wèn)17號(hào)是本月申報(bào)期最后一天嗎
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老師我想問(wèn)下，10月還是小規(guī)模納稅人，有個(gè)業(yè)務(wù)，但是沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)在11月了升為了一般納稅人，現(xiàn)在客戶要開(kāi)票了，這個(gè)稅率是按多少開(kāi)？是按照小規(guī)模的征收率開(kāi)？還是一般納稅人稅率開(kāi)？客戶想要13%的稅率
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發(fā)票沒(méi)辦法部分紅沖，全部沖掉的分錄和重新做賬的分錄
1.全部沖掉的分錄 借；銀行存款 -4074 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 2.重新做賬的分錄 借：銀行存款 1336 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?
給家長(zhǎng)退款的差額，這筆業(yè)務(wù)怎么處理，還有退款的2738
1.全部沖掉的分錄 借；銀行存款 -4074 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 2.重新做賬的分錄 借：銀行存款 1336 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? 這兩個(gè)分錄，就包括了退回了分錄了的呢。
但是實(shí)際銀行存款收入的時(shí)候，只有4074的回單，后期銀行存款的1336沒(méi)有實(shí)際的收入憑證呀
新的分錄有沒(méi)有能做出來(lái)銀行存款實(shí)際支出的2738的分錄呢
您好，有退回2738的也是可以的。 或者你這樣入賬 貸：銀行存款2738? ??貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?
一共2個(gè)業(yè)務(wù)。一是退錢(qián)的回單2738，一是重新開(kāi)具的發(fā)票1336 這二個(gè)業(yè)務(wù)是一張分錄出來(lái)，還是可以分二次分錄呢
一張分錄下方?jīng)]有數(shù)據(jù)
您好，這二個(gè)業(yè)務(wù)是一張分錄出來(lái)
下方?jīng)]有數(shù)據(jù)是正確的對(duì)嗎，退園回單，和新開(kāi)的發(fā)票放一起就可以？
你好，是的，是正確的，退園回單，和新開(kāi)的發(fā)票放一起就可以
好的，謝謝老師
?不客氣，如果問(wèn)題解決了，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，如果還有疑問(wèn)，請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)，謝謝。