老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

19:10問(wèn)答詳情19:06問(wèn)答詳情23:22:16后或5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束你好，我在做財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表年初余額+利潤(rùn)表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對(duì)的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，你是不是有以前年度損益調(diào)整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營(yíng)利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個(gè)月有做過(guò)一筆銷項(xiàng)稅額的調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)了這筆，是這個(gè)原因嗎?娜娜呢52023-07-1119:08發(fā)布84次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理怎么做的?2023-07-1119:09當(dāng)時(shí)2021年小規(guī)模財(cái)務(wù)分錄是，借會(huì)費(fèi)收入，銷項(xiàng)稅額貸其他應(yīng)收款，結(jié)轉(zhuǎn)是，借非限定資產(chǎn)，貸會(huì)費(fèi)收入。我現(xiàn)在的賬務(wù)處理是，借非限定資產(chǎn)，貸銷項(xiàng)稅額，把他弄平了。

16:26<問(wèn)答詳情23:59:08后或5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束你好，輔導(dǎo)班公司，有一筆學(xué)費(fèi)需要退款給家長(zhǎng)，金額是2380，怎么做賬?2023-12-2416:25您好請(qǐng)問(wèn)收到學(xué)費(fèi)的時(shí)候分錄怎么寫的一當(dāng)時(shí)收到學(xué)費(fèi)5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費(fèi)，退2380，當(dāng)時(shí)收到這筆錢的分錄是，借：預(yù)收賬款_培訓(xùn)費(fèi)5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000

你好，輔導(dǎo)班公司，有一筆學(xué)費(fèi)需要退款給家長(zhǎng)，金額是2380，一當(dāng)時(shí)收到學(xué)費(fèi)5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費(fèi)，退2380，當(dāng)時(shí)收到這筆錢的分錄是，借:預(yù)收賬款_培訓(xùn)費(fèi)5000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000，退款的這筆分錄怎么做？

你好，輔導(dǎo)班公司，有一筆學(xué)費(fèi)需要退款給家長(zhǎng)，金額是2380，一當(dāng)時(shí)收到學(xué)費(fèi)5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費(fèi)，退2380，已經(jīng)退給家長(zhǎng)了，當(dāng)時(shí)收到這筆錢的分錄是，借:預(yù)收賬款_培訓(xùn)費(fèi)5000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000，退款的這筆分錄怎么做?