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演示賬套

老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶(hù)來(lái)我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶(hù)交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，團(tuán)隊(duì)欠款98115，我們是給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶(hù)100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說(shuō)欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來(lái)做的話(huà)，我發(fā)覺(jué)我的利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來(lái)做才會(huì)顯示我真是的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么樣做呢，我需要會(huì)計(jì)分錄，謝謝

2025-11-17 07:33

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-17 07:34

1. 確認(rèn)全部收入（不管是否收款）借：銀行存款 78951（已收款部分）借：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 98115（團(tuán)隊(duì)欠款部分）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 177066（小規(guī)模無(wú)需計(jì)提增值稅，直接按含稅金額入收入） 2. 確認(rèn)應(yīng)付團(tuán)隊(duì)返傭借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 79679.7（返傭?qū)儆跇I(yè)務(wù)成本，而非費(fèi)用）貸：應(yīng)付賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7 3. 抵扣欠款與返傭（團(tuán)隊(duì)欠款沖減應(yīng)付返傭）借：應(yīng)付賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7 4. 處理定金退款（從應(yīng)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)款項(xiàng)中扣除）借：其他應(yīng)付款 - 客戶(hù)（定金）100貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 100 5. 收到團(tuán)隊(duì)實(shí)際支付的款項(xiàng)（18335.3 元）借：銀行存款 18335.3貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 18335.3（此時(shí) “應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì)” 余額為 0）

快賬用戶(hù)7245 追問(wèn) 2025-11-17 07:38

老師，我們團(tuán)隊(duì)返傭金是要計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用的，我就是跟你這樣做的分錄，發(fā)現(xiàn)期末結(jié)賬后，利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，感覺(jué)不真實(shí)啊，我都不知道咋跟老板解釋啊[嘆氣]

齊紅老師解答 2025-11-17 07:41

老板，9 月我們實(shí)際收到的錢(qián)是 97286.3 元（78951+18335.3），其中給團(tuán)隊(duì)的返傭就付了 79679.7 元，相當(dāng)于這部分錢(qián)是‘幫團(tuán)隊(duì)代收再轉(zhuǎn)付’，我們實(shí)際能支配的是 97286.3-79679.7=17606.6 元，再扣掉房租、工資、藥材這些成本，才是最終賺的（如果這些成本超過(guò) 17606.6 元，賬面就會(huì)虧）。45% 的返點(diǎn)確實(shí)很高，相當(dāng)于每賺 100 元收入，就要拿出 45 元給團(tuán)隊(duì)，這是合作的核心成本，所以賬面利潤(rùn)看起來(lái)虧，但這是真實(shí)的支出，不能不算，如果想讓利潤(rùn)好看，要么跟團(tuán)隊(duì)談降低返點(diǎn)，要么提高我們自己的收費(fèi)，要么控制自身成本 —— 現(xiàn)在賬面虧是業(yè)務(wù)模式的問(wèn)題，不是做賬錯(cuò)了

快賬用戶(hù)7245 追問(wèn) 2025-11-17 08:53

那老師，我的賬實(shí)沒(méi)有問(wèn)題的，我看到利潤(rùn)虧損那么大，大幾十萬(wàn)，我都怕老板，說(shuō)我賬做錯(cuò)了

齊紅老師解答 2025-11-17 08:53

沒(méi)問(wèn)題哦，虧損負(fù)數(shù)是因?yàn)榉迭c(diǎn)太高