公司有確認(rèn)未開票收入，超市類的，日常收月底做了一次總收入，銷項稅額有26塊的差異（按每筆計算合計的稅額比總計算的有差異），我申報增值稅，未開票收入那里，收入按賬上來，那稅額尼，像上面的情況，未開票收入乘以固定稅率和賬面不一致，我可以按未開票收入填，稅額按賬內(nèi)填嗎

某公司經(jīng)營一家酒店和一煙酒批發(fā)部，無法分清主次。由于未分別進(jìn)行單獨核算各自銷售額，本年3月份共取得收入226萬元（含稅）。已知服務(wù)業(yè)增值稅稅率為6%，貨物銷售增值稅稅率為13%。根據(jù)以上資料，回答下列問題：1、該公司應(yīng)稅行為屬于（）。A、一般銷售行為B、視同銷售行為C、兼營行為D、混合銷售行為2、對于兼營行為計稅說法正確的有（）。A、應(yīng)當(dāng)分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額，分別計征增值稅B、未分別核算銷售額的，從高適用稅率C、為分別核算銷售額的，從低適用稅率D、按銷售貨物計征增值稅。3、該公司3月份應(yīng)納增值稅為（）萬元。A、226×6%B、226×13%C、226÷（1+6%）×6%D、226÷（1+13%）×13%

增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷售的，在移送當(dāng)天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認(rèn)銷項稅額？總公司按照什么計稅基礎(chǔ)來確定銷項稅額？（按照總分公司內(nèi)部銷售協(xié)議定價作為計稅基礎(chǔ)嗎？）同時總公司開票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開專票，分公司有進(jìn)項。小規(guī)模的話開普票，分公司沒有抵扣。當(dāng)分公司那邊銷售貨物時，確認(rèn)分公司自己的銷項稅額，分公司是一般納稅人的話，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務(wù)勞務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

增值稅，總公司移送貨物到同一縣市的分公司用于銷售，不視同銷售，移送當(dāng)天不確認(rèn)增值稅。如果銷售給消費者時開票和收款都是以總公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照總公司（一般納稅人）13%確認(rèn)銷項，同時總公司購貨的進(jìn)項也可以抵扣，分公司不涉及增值稅處理。如果銷售給消費者時開票和收款是分公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照分公司（小規(guī)模）3%確認(rèn)銷項？分公司是一般納稅人的話13%確認(rèn)銷項？需要做一個總公司銷售給分公司的銷售處理嗎？總公司確認(rèn)銷項，開票給分公司，分公司拿到發(fā)票，如果分公司是一般納稅人，可以抵扣進(jìn)項，如果是小規(guī)模，含稅金額作為分公司的庫存商品。 麻煩懂的老師回答下，我的理解是否正確？

老師請問下，我們是出售需要安排調(diào)試服務(wù)非標(biāo)設(shè)備公司，我們在金蝶系統(tǒng)確認(rèn)時，是按銷售出庫確認(rèn)還是按銷售開票進(jìn)行確認(rèn)比較好呢？如果是按銷售出庫確認(rèn)，那出庫時會計分錄應(yīng)為：借：合同資產(chǎn) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 開票時：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 主營業(yè)務(wù)收入，這樣對嗎？在銷售出庫時不產(chǎn)生納稅義務(wù)，在實際開票時才產(chǎn)生，這樣可以嗎？