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增值稅。非同一縣市的總分公司,總公司移送貨物到分公司用于銷售的,在移送當(dāng)天,是總公司(一般納稅人)要按照13%稅率確認(rèn)銷項稅額?總公司按照什么計稅基礎(chǔ)來確定銷項稅額?(按照總分公司內(nèi)部銷售協(xié)議定價作為計稅基礎(chǔ)嗎?)同時總公司開票給分公司,如果分公司是一般納稅人,可以開專票,分公司有進(jìn)項。小規(guī)模的話開普票,分公司沒有抵扣。當(dāng)分公司那邊銷售貨物時,確認(rèn)分公司自己的銷項稅額,分公司是一般納稅人的話,按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話,按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目,服務(wù)勞務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確?

2022-05-02 21:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-05-02 22:20

您好!是對的,跨縣市的銷售貨物是這么理解的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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