時(shí)間有點(diǎn)久了，是12月份申報(bào)的營(yíng)業(yè)賬簿和第四季度的印花稅

同學(xué)，你好 這個(gè)不要緊的

那正確的分錄應(yīng)該是怎樣的

同學(xué)，你好 你之前的分錄發(fā)一下

他們2013年做的分錄是沒(méi)有計(jì)提直接計(jì)管理費(fèi)用，貸銀行存款

同學(xué)，你好 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整

他們是1月份做的分錄

同學(xué)，你好 就用這個(gè)分錄

不是跨年的才用以前年度損益調(diào)整嗎

同學(xué)，你好 對(duì)呀 你不是去年12月份的嗎

但是他們但是沒(méi)有計(jì)提，直接在一月份做了一筆分錄借管理費(fèi)用 貸銀行存款

同學(xué)，你好 借：銀行存款 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)

不需要重新計(jì)提，把之前放到管理費(fèi)用科目調(diào)到稅金及附加嗎

同學(xué)，你好 不需要的

同學(xué)，你好 調(diào)整部分不用沖 剩下繳納的部分可以調(diào) 借:稅金及附加 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)

稅款退回來(lái)，銀行存款已經(jīng)在借方了

同學(xué)，你好 借：銀行存款 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 調(diào)整部分不用沖 剩下繳納的部分可以調(diào) 借:稅金及附加 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)

可以只做這一個(gè)分錄嗎，借銀行存款，貸管理費(fèi)用，之前的損益都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，還有必要調(diào)整嗎，借稅金及附加，是不是稅金及附加反而多了