如果是的話，105090這個(gè)表格里面有一個(gè)應(yīng)收賬款壞賬，在第一列和第五列里面填寫(xiě)。

年度審計(jì)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備金額，實(shí)際未發(fā)生壞賬損失

你好，那只填寫(xiě)第一列需要納稅條增的。還有，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有計(jì)提一說(shuō)。

對(duì)，我看規(guī)定也寫(xiě)的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般不需要計(jì)提，只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，可是審計(jì)年度審核的時(shí)候按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，讓我們計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，所以我不知道稅務(wù)系統(tǒng)里如何填寫(xiě)

你好，那你當(dāng)時(shí)集體的賬務(wù)處理怎么做的？

借，信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備

放到營(yíng)業(yè)外支出里面的。

填寫(xiě)2023年季度報(bào)表的時(shí)候我把計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖減了管理費(fèi)用，那我是不是在做匯算清繳的時(shí)候要報(bào)23年第四季度的報(bào)表更正了，還是說(shuō)直接填寫(xiě)年報(bào)，四季度的報(bào)表不用更正了

四季度的不用修改匯算清繳調(diào)增就行。

我放到營(yíng)業(yè)外支出，然后匯算清繳的時(shí)候只填寫(xiě)105000對(duì)吧，我看105090這個(gè)填寫(xiě)的是收不回來(lái)，確認(rèn)損失的資產(chǎn)減值損失

填寫(xiě)105090，因?yàn)槟阗~上做的是壞賬，這里填寫(xiě)的就是這一個(gè)。

24年我有沖回壞賬，我賬上是借信用減值準(zhǔn)備-80貸，壞賬準(zhǔn)備-80，這個(gè)我在稅務(wù)系統(tǒng)季度申報(bào)的時(shí)候利潤(rùn)表如何填寫(xiě)

是不是在營(yíng)業(yè)外支出那里寫(xiě)-80