案例資料：東方公司為一般納稅企業(yè)，增值稅率13%，材料按實(shí)際成本核算。2020年5月30日，“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”借方余額6萬元，均可從下月的銷項(xiàng)稅額中抵扣。6月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）購買原材料一批，價(jià)款70萬元，增值稅額9.1萬元，已開出商業(yè)匯票，原材料已入車。(2）用原材料對外投資，雙方協(xié)議按成本作價(jià)。該批原材料成本和計(jì)稅價(jià)格為50萬元，應(yīng)交納的增值稅額6.5萬元。(3）銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)30萬元（不含增值稅）實(shí)際成本20萬元，增值稅發(fā)票已交購貨方，貨款尚未收到，符合收入確認(rèn)條件。(4）在建工程領(lǐng)用原材料一批，其實(shí)際成本20萬元，所負(fù)擔(dān)的増值稅額2.6萬元。月末盤虧原材料一批，實(shí)際成本8萬元，增值稅額1.04萬元。(6)用銀行存款交納本月增值稅3萬元。月末將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。7要求：作有關(guān)會計(jì)分錄及計(jì)算6月份發(fā)生的銷項(xiàng)稅額、應(yīng)交增值稅和應(yīng)交未交的增值稅額。（單位：萬元）

請問新會計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預(yù)估了100萬收入，稅金6萬，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬申報(bào)還是6萬申報(bào)呢？

1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯(cuò)了嗎？ 4.請問整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會計(jì)分錄怎么做？

1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯(cuò)了嗎？ 4.請問整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會計(jì)分錄怎么做？

一般納稅人月末的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，還有消項(xiàng)。這2科目的要轉(zhuǎn)到未交增值稅里嗎？用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則