1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報。但做會計分錄時我用了應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯了嗎？ 4.請問整個關(guān)于增值稅的正確的會計分錄怎么做？
是的，一般納稅人才做應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅 五月24收到錢，借銀行 貸預(yù)收賬款 6月1號開發(fā)票，借預(yù)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅， 貸銀行存款
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A公司是一家做餐飲的小型企業(yè)，屬于一般納稅人。2X21年4月舉辦了公司周年慶活動，為此，A公司從外面買了一批廚具送給公司的VIP客戶。這批廚具的采購價格為11.3萬元（含稅價），并且開具的是增值稅專用發(fā)票。A公司取得發(fā)票后，將10萬元計入到1銷售費用中，并在企業(yè)所得稅前扣除，相應(yīng)抵扣稅款1.3萬元。會計編制的記賬分錄為：借:銷售費用10萬元應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)1.3萬元貸:銀行存款11.3萬元要求：（1）請判定對該公司編制的記賬分錄是否正確，如果正確，請說明正確的原因：如果不正確，應(yīng)該如何糾正?（2)假如你是稅務(wù)部門工作人員，應(yīng)該如何定性該類問題呢？
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5月剛注冊公司a科技公司。公司主營業(yè)務(wù)是給其他公司做，技術(shù)開發(fā)，技術(shù)服務(wù)，研發(fā)服務(wù)等，5.24收到100%控股公司b一筆8萬收入.雙方簽約了技術(shù)研發(fā)合同，八萬不計入實收資本，計入收入，6.1號a給b稅務(wù)代開了8萬的研發(fā)服務(wù)專票， 1.怎么做收入的賬務(wù)處理呢？ 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理怎么做呢？除了幾個研發(fā)人員工資沒有其他成本了。 3.月末計提工資薪金的賬務(wù)處理怎么做呢 4.B給A打款，A給B開專票，研發(fā)服務(wù)費，稅務(wù)局代開專票，a是小規(guī)模企業(yè)，b是一般人，那增值稅專用發(fā)票上面的稅點是6%還是1%呢？ 5.這個不涉及研發(fā)支出相關(guān)會計分錄操作吧？
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公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。7月初已經(jīng)季度申報。但做會計分錄時我用了應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅這一科目錯了嗎？請問整個關(guān)于增值稅的正確的會計分錄怎么做？
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1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報。但做會計分錄時我用了應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯了嗎？ 4.請問整個關(guān)于增值稅的正確的會計分錄怎么做？
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1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報。但做會計分錄時我用了應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯了嗎？ 4.請問整個關(guān)于增值稅的正確的會計分錄怎么做？
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七月份已經(jīng)季度申報，財務(wù)軟件也結(jié)轉(zhuǎn)，怎么修改呢？
因為款是五月份打過來的，我這邊確認收入了，借，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)時，借，應(yīng)交稅費，預(yù)繳增值稅，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅轉(zhuǎn)出，是這樣做的，已經(jīng)七月季度申報了怎么辦
這個月紅沖重新做就可以
沖紅怎么做呢？
借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)， 應(yīng)交稅費負數(shù)， 借應(yīng)交稅費未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅 然后在我做我上面的就可以了。
不明白，這個沖紅是解決什么問題的
第一個是紅沖你五月份的收入，因為你在六月份開了發(fā)票，你六月份開的發(fā)票怎么做，他得這個收入吧，你紅沖五月份無票收入，第二個是紅沖你的預(yù)繳和未交增值稅 當(dāng)時你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅不對，小規(guī)模的不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
，小規(guī)模的什么不用結(jié)轉(zhuǎn)呢？那正確的操作怎么做呢
是的 不結(jié)轉(zhuǎn) 五月份 借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)， 應(yīng)交稅費負數(shù)， 借應(yīng)交稅費未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅 五月24收到錢， 借銀行 貸預(yù)收賬款 6月1號開發(fā)票，借預(yù)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅， 貸銀行存款
可是錢是5月份就收到了，為什么還要寫預(yù)收賬款呢
你能繼續(xù)往下看一下嗎？五月份24號收到的錢，我上面寫的是24號之前的紅沖之前的無票收入，第一個紅蟲無票收入，第二個紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，第三個收到錢，第四個確認收入 第七個繳納稅款。
5月份收到款做了，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，沒問題吧，6.1號稅務(wù)局代開專票，預(yù)繳了稅款，不清楚，確認收入會因為開票時間這塊影響會計科目的使用嗎？
5月份注冊的公司，就一筆5.24號打款收入，沒有其他業(yè)務(wù)了，6.1號代開發(fā)票
你好，你可以做也可以不用做，你自己決定，如果你想做我給你寫分錄，不想做我給你再給你洗啊，你自己選擇。