最終還是需要支付的。但是現(xiàn)在發(fā)票沒收到。

我們是施工企業(yè)，下欠的都是機(jī)械租賃費(fèi)。甲方?jīng)]付款，我們給租賃部也沒法付款。他們就不給我們開發(fā)票

那么就 在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。

因?yàn)槲疫@個(gè)金額太大，填進(jìn)去有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢？

據(jù)實(shí)申報(bào)的，不調(diào)整才有風(fēng)險(xiǎn)

好的。謝謝老師。那我如果在匯算清繳申報(bào)前取得這個(gè)暫估成本的發(fā)票，我就不用再做納稅調(diào)增了？是嗎？

是的，就是那個(gè)意思

好的。還有幾天時(shí)間。我再催催發(fā)票！

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。

感謝老師的耐心解答！謝謝您！

以后取得了發(fā)票還是可以重新匯算，調(diào)整為可以扣除

如果今年已經(jīng)調(diào)增了，所得稅我也交了。后面又取得發(fā)票的話，我就直接做進(jìn)今年的成本里。這樣可以嗎？

當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了成本為啥還要做成本？

當(dāng)時(shí)做了成本，現(xiàn)在不是已經(jīng)調(diào)增交稅了嗎？相當(dāng)于這個(gè)成本沒進(jìn)來呀！

那我后面再收到發(fā)票的話是不可以直接做進(jìn)收到發(fā)票的年度里呢？

只能調(diào)整當(dāng)年多計(jì)入的增值稅部分成本，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，跨年了只能計(jì)入利潤分配了

嗷！那我理解錯(cuò)誤了。我去年做了暫估成本，借:主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸:應(yīng)付賬款:暫估200萬。現(xiàn)在沒有收到發(fā)票，匯算清繳做了調(diào)增，這時(shí)候的會計(jì)分錄要怎么做？那如果我在匯算做完以后又收到了這200萬元的發(fā)票。我的會計(jì)分錄又要怎么做呢？謝謝老師

你是含稅暫估的，取得專票 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：主營業(yè)務(wù)成本? ? ?負(fù)數(shù) 當(dāng)年取得發(fā)票沖 貸：利潤分配-未分配利潤? 跨年取得調(diào)整利潤 ? ??

那我做完匯算，這部分調(diào)增時(shí)的分錄應(yīng)該怎么做呢？謝謝老師！