你好，這個(gè)開(kāi)了發(fā)票還是無(wú)票收入的？

一、去年年底的倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品盤(pán)盈、盤(pán)虧 由于去年年底的盤(pán)盈、盤(pán)虧還未查明原因，并且已經(jīng)暫時(shí)放入“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目，今年在查明原因并經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批后，您需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 1.對(duì)于盤(pán)盈： 當(dāng)查明盤(pán)盈原因并經(jīng)過(guò)審批后，應(yīng)將盤(pán)盈的產(chǎn)成品按估計(jì)價(jià)值入賬，并調(diào)整“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目。 會(huì)計(jì)分錄示例： 借：庫(kù)存商品 [盤(pán)盈產(chǎn)成品的估計(jì)價(jià)值] 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn) [盤(pán)盈產(chǎn)成品的原暫記金額] 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 [盤(pán)盈產(chǎn)成品的差額（如有）] 如果盤(pán)盈的產(chǎn)成品價(jià)值較小，或者原因?qū)儆谌粘９芾淼牟铄e(cuò)，也可以直接將其計(jì)入當(dāng)期損益。 借：庫(kù)存商品 [盤(pán)盈產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1.對(duì)于盤(pán)虧： 當(dāng)查明盤(pán)虧原因并經(jīng)過(guò)審批后，應(yīng)根據(jù)盤(pán)虧的原因進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果是由于管理不善、自然災(zāi)害等原因?qū)е碌?，可以將盤(pán)虧的產(chǎn)成品計(jì)入當(dāng)期損益；如果是由于盜竊、詐騙等原因?qū)е碌?，可能需要?bào)案并計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 會(huì)計(jì)分錄示例（以管理不善為例）： 借：管理費(fèi)用 [盤(pán)虧產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：庫(kù)存商品 [盤(pán)虧產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 [如有差額] 二、今年的重復(fù)收入和庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問(wèn)題 對(duì)于今年的重復(fù)收入和庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問(wèn)題，由于已經(jīng)跨年，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 1.對(duì)于重復(fù)收入： 您可以使用紅字更正法來(lái)處理重復(fù)的收入。首先，您需要用紅字（或負(fù)數(shù)）沖銷原來(lái)的重復(fù)記賬的分錄，然后再做一筆正確的分錄。 會(huì)計(jì)分錄示例（沖銷重復(fù)收入）： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 [-重復(fù)收入的金額] （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 [-重復(fù)收入的金額] （紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [-對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額]（紅字） 然后，根據(jù)正確的收入和發(fā)票重新做賬。 會(huì)計(jì)分錄示例（正確記賬）： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 [正確的收入金額] 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 [正確的收入金額] 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額] 1.對(duì)于庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了： 如果今年發(fā)現(xiàn)去年庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了，您需要將多結(jié)轉(zhuǎn)的部分沖回。 會(huì)計(jì)分錄示例： 借：庫(kù)存商品 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 貸：以前年度損益調(diào)整 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 然后，根據(jù)調(diào)整后的金額重新計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的成本。

你好，借待處理財(cái)產(chǎn)損益， 貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品貸待處理財(cái)產(chǎn)損益。 你當(dāng)時(shí)做的是這個(gè)是嗎？如果是的話，這個(gè)不涉及到成本，直接做紅沖就可以，做相反的就行。

借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 借以前年度損益調(diào)整 貸庫(kù)存商品 借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

同學(xué)你好。 能追查出來(lái)的盡量追查一下，然后按照實(shí)際盤(pán)點(diǎn)重新入賬吧，差額計(jì)入管理費(fèi)用。