請(qǐng)問(wèn)我公司是一般納稅人，本年第一季度有盈利，計(jì)提了所得稅費(fèi)用。但是所得稅申報(bào)表上把這個(gè)盈利填列到了第8行：彌補(bǔ)以前年度虧損。那實(shí)際這個(gè)季度零利潤(rùn)就為0了嘛？那請(qǐng)問(wèn)賬目上面彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該怎么做分錄，賬上還掛著這筆所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么處理，而且財(cái)務(wù)報(bào)表上也有這筆所得稅費(fèi)用。

老師好，之前的賬上把年度補(bǔ)繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤(rùn)表里面所得稅費(fèi)用就有這個(gè)稅額，但是申報(bào)表里是沒(méi)有這個(gè)數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報(bào)表和申報(bào)表里的利潤(rùn)總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在申報(bào)的是2023年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表了，那里利潤(rùn)表的20行：減所得稅費(fèi)用這個(gè)科目就是本季度應(yīng)該在賬面計(jì)提的1-3月份的企業(yè)所得稅金額吧？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下去年最后一個(gè)季度的企業(yè)所得稅費(fèi)用已經(jīng)繳納，但是忘記計(jì)提了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢，怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

我2022年底計(jì)提了一筆所得稅稅費(fèi)800，但是填報(bào)所得稅季度申報(bào)表時(shí)候，有個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損，導(dǎo)致實(shí)際未產(chǎn)生所得稅。到了2023年1月份也未實(shí)際繳納，但是現(xiàn)在我賬面一直有一筆應(yīng)交的所得稅。我這筆帳怎么處理，直接把這筆分錄在2023年12月份沖掉么