老師，你好，我們是小規(guī)模 在稅務(wù)局代開專用發(fā)票的，20年一整年代開的發(fā)票總金額才4萬，由于之前的發(fā)票多開了，所以12月又去沖紅了往年17年的發(fā)票金額8萬 。。然后我20年合計總金額 就等于 -4萬，營業(yè)額都是負的了，那我這樣增值稅是負的話，那我企業(yè)所得稅的收入 也是寫負嗎？企業(yè)所得稅怎么申報？是否都是看全年的呢？

我們開的個普通發(fā)票是理財收益。在賬上不記營業(yè)收入,所以我們的利潤表上的營業(yè)收入金額和增值稅報表上永遠不是一致的.但是現(xiàn)在我犯了個錯，為了每月使得他們一致，導(dǎo)致了增值稅申報表的未開具發(fā)票填錯了可咋辦你說我現(xiàn)在更正報表的話就是上月暫估的數(shù)填到未開具發(fā)票金額里100萬下個月開了100萬的發(fā)票.那我未開具發(fā)票金額里在填-100萬

老師，因為我們有個未開票的收入。我們在年底匯總的時候，發(fā)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入和開票匯總的不含稅數(shù)據(jù)，有差額，差額就是未開票確認的收入，這種情況怎么辦

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？