小規(guī)模納稅人備案的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，里面包含要申報(bào)的年報(bào)有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，我可以只申報(bào)前面兩個(gè)嗎？不申報(bào)現(xiàn)金流量表可以嗎

可以的?？梢赃@么做的。

好的，企業(yè)所得稅年度申報(bào)里的基本經(jīng)營(yíng)情況，資產(chǎn)總額（填寫(xiě)平均值）這個(gè)數(shù)值怎么算？

第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2 第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2 第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2 第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2 四個(gè)季度平均合計(jì)/4

郭老師，所得稅年報(bào)這里資產(chǎn)總額數(shù)一直這樣顯示，進(jìn)入不了下一步怎么辦

你去看下你的第4季度所得稅申報(bào)表，主表上面有一個(gè)平均數(shù)

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅年度申報(bào)要填報(bào)哪些表呢

是小型微利企業(yè)職工薪酬明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表 小型微利企業(yè)減免明細(xì)表 彌補(bǔ)虧損明細(xì)表， 納稅調(diào)整明細(xì)表。這幾個(gè)必須填寫(xiě)，其他的有發(fā)生就填寫(xiě)，沒(méi)有的不用。

如果連固定資產(chǎn)折舊都沒(méi)有的呢？這家企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn)，幾乎零申報(bào)

那就打開(kāi)保存一下就可以了。

好的，如果23年10月份發(fā)生一次銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有給客戶開(kāi)發(fā)票，直接做收入，當(dāng)季稅務(wù)申報(bào)時(shí)也已經(jīng)申報(bào)了，有關(guān)系嗎

你好無(wú)票收入的可以的

好的，當(dāng)時(shí)對(duì)應(yīng)的購(gòu)入庫(kù)存商品（商品即進(jìn)即出庫(kù)）沒(méi)有及時(shí)取得購(gòu)入發(fā)票，在次年的一月才取得的，賬上我是直接把次年1月取得的發(fā)票貼在憑證后當(dāng)附件？所得稅年報(bào)需要做什么調(diào)整嗎

暫估和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)整。

如果基本0申報(bào)，那所得稅這個(gè)年報(bào)是不是調(diào)整明細(xì)表都不用填了，直接申報(bào)可以？