能分開寫嗎？第一個(gè)是，正常做的時(shí)候，預(yù)交的時(shí)候怎么做，第二個(gè)是交的時(shí)候，抵扣了怎么做。第三個(gè)是，我23年的沒做，24年怎么補(bǔ)錄

借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅、城建稅、地方教育、教育附加 企業(yè)所得稅 貸、銀行存款 是預(yù)交稅款的。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

jie應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 抵扣預(yù)繳的增值稅。

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育、教育附加、企業(yè)所得稅 計(jì)提的附加稅和企業(yè)所得稅。

那24年補(bǔ)23年的呢？

那這個(gè)不就是跨年的嗎？應(yīng)交稅費(fèi)，他也不是損益類的科目。跨年當(dāng)年都是一樣做，只有涉及到損益類的科目，我給你用了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

那我去年抵扣增值稅的時(shí)候，直接用了應(yīng)交增值稅，已交稅金。那我這個(gè)增值稅要怎么改？

完整的科目寫一下，分錄寫一下可以。

借應(yīng)交增值稅～已交稅金，貸銀行存款

那你增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，跟你的一樣

借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)、已交稅金。

預(yù)交款不是不用計(jì)提嗎？我看你前面寫的是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)那些

那我補(bǔ)24年的，要先計(jì)提，然后做預(yù)交款的那筆嗎？

好，預(yù)繳納的直接做支付，不需要計(jì)提。

還有一個(gè)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，我現(xiàn)在補(bǔ)23年的，也要在做一筆補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

像這種預(yù)交的，如果沒有抵扣就直接放著嗎？

是的，需要的，需要結(jié)磚。

因?yàn)槲?3年只有抵扣了增值稅，那我是不是應(yīng)該把那筆做了增值稅已交稅金的，沖掉。重新做借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅這筆 然后增值稅有抵扣了，附加稅這種是不是也要對(duì)應(yīng)給她結(jié)轉(zhuǎn)掉？這個(gè)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉？因?yàn)楦郊愂歉鲋刀?，如果增值稅抵扣掉了，?yīng)該意味著附加稅也走了？

對(duì)的是的，那我上面不是給你寫了計(jì)提的，計(jì)提了之后不就充了嗎？

你當(dāng)年的會(huì)做嗎？當(dāng)年的會(huì)做應(yīng)該我上面寫的你都能看懂才對(duì)。

可是不是說不用計(jì)提？怎么又要計(jì)提，這個(gè)沒明白。什么時(shí)候做計(jì)提？計(jì)提的金額怎么確定？

當(dāng)年的懂了。就是這個(gè)計(jì)提的沒理解

預(yù)繳的時(shí)候不計(jì)提，但是你月底當(dāng)月月底需要計(jì)提。你需要繳納的話，你回來需要計(jì)提。你繳納的時(shí)候，預(yù)繳只做交納的賬務(wù)處理。