在第一個月已預繳稅時的賬務(wù)處理是這樣的，同時也作了計提分錄，到了季末開票沒有45萬，本季應是免征稅的，那么在第一個月已預繳的稅到了季末還需要作什么賬務(wù)處理嗎

具體的思路，紅沖就可以表示你們多叫。

計提分錄紅沖，就可以表示你們多交了。

意思是，在第一個月預繳稅款時，直接做繳納分錄，不需要再做計提分錄，是嗎？到季末也不需再作賬務(wù)處理了是嗎

對的是的，不需要交的情況下，季度末的那個越野不用計提。

第一個月預繳稅款的會計分錄， 借：應交稅費-應交增值稅 應交稅費-城建稅 應交稅費-教育附加費 應交稅費-地方教育費附加 應交稅費-個人所得稅 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 只要在第一個月做繳納分錄，不需計提，季末也不需要再作分錄是嗎，老師，這樣做對嗎

好對的，是的，是這么做的。

謝謝，老師