老師好，我在2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了其他項(xiàng)目，原因是2021年多繳納了所得稅，不退，稅務(wù)局說后期抵稅，這個(gè)我需要做賬務(wù)處理嗎？后期抵稅的時(shí)候我要怎么操作呢？季度的時(shí)候好像不能調(diào)減，一定要22年匯算清繳的時(shí)候抵扣嗎？但是匯算清繳招待費(fèi)不需要補(bǔ)那么多所得稅，這個(gè)正確處理方式是怎樣的？

2022年有一筆費(fèi)用，應(yīng)該記入管理費(fèi)用下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，記到了福利費(fèi)里了。2023年做完所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題。在2023年10月份沖紅了福利費(fèi)，記入了招待費(fèi)。因?yàn)?023年公司的福利費(fèi)本來就很少，沖紅以后福利費(fèi)本年累計(jì)就是一個(gè)負(fù)數(shù)了。想問一下今年做所得稅匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)福利費(fèi)怎么納稅調(diào)整呢？

老師，去年有一個(gè)稅收滯納金55入賬到城建稅里面了，計(jì)提是營(yíng)業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增這部分金額，賬務(wù)還要處理嗎？就是賬面上23年稅收滯納金少了55，城建稅多了55，不想改報(bào)表了老師，匯算清繳也做了，按照四季度報(bào)表申報(bào)的，就是現(xiàn)在怎么做個(gè)分錄調(diào)整呢

老師，請(qǐng)問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，成本費(fèi)用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤(rùn)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費(fèi)用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報(bào)按照實(shí)際收到的成本費(fèi)用票入賬，就成了正利潤(rùn)，會(huì)產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報(bào)里按實(shí)際數(shù)據(jù)申報(bào)是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表吧

老師好，我23年收到發(fā)票但忘了入賬少做了45000的成本，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)調(diào)增后要繳納稅款，我現(xiàn)在想把這個(gè)45000申報(bào)抵一下稅款，該怎么做呢