提前開發(fā)票所得稅的收入填寫50萬。

有的2023年回款了，有的掛應(yīng)收賬款了，這種情況，企業(yè)匯算清繳的時候，應(yīng)該填哪個數(shù)，有影響嗎？

沒有完工的提前的開票就是即使收錢了也不確認所得稅收入不確認所得稅的收入所得稅按你完工進度50萬填寫。

那需要什么樣的手續(xù)做依托呢，還有匯的時候，稅務(wù)那邊一看增值稅和所得稅收入不一致， 會不會問企業(yè)查賬呢

增值稅是開票就產(chǎn)生納稅納稅義務(wù)，它和所得稅不一樣，它可以有差異。

可以有完工進度的現(xiàn)場簽收單也就是工程量確認單。

如果是按成本的毛利率進行收入確認的話，一般用什么單據(jù)呢？》

那就是自己用毛利率一個計算表就行。

上面?zhèn)渥⑹杖氪_認單嗎，

您好，您這個可以這樣計算，但他用這個來確認收入不準確呀。

建筑業(yè)是按照履約進度來確認收入，也就是和原來的完工百分比一個意思。

嗯知道的，就是這種差異怕不正常

這個收入按照履約進度確認這個準確也正確。

按照毛利率那個不準確。

老師，請問這部分內(nèi)容我在咱們APP上，建筑業(yè)，大概哪塊可以學(xué)習(xí)到呢？我已經(jīng)買過課件