預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報表主營業(yè)務(wù)收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

老師你好，請問一個公司當?shù)仨椖浚ú皇钱惖兀?，沒有做進度結(jié)算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，連合同金額的10分之一都沒得，但是還未確認開票時間，這部分預(yù)收的工程進度需要預(yù)繳稅款不，或者按照未開票收入確認收入申報稅款，在后期確認開票時在未開票收入哪填入負數(shù)呢

年末了，我們好多項目甲方要求開了發(fā)票，領(lǐng)導(dǎo)說有些可以不做收入，這樣賬上的主營業(yè)務(wù)收入金額就和開票系統(tǒng)、增值稅申報表銷項金額不一致了，可以這么操作嗎

增值稅申報表報了未開票收入，主要是按政府部門要求，預(yù)繳稅款。做賬時并未確認未開票收入，那年末所得稅匯算清繳，主營業(yè)務(wù)收入只包括了開具發(fā)票的這部分收入金額，請問金稅系統(tǒng)能給我識別這個異常嗎？這樣申報可以嗎

請問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務(wù)報表不一致，會有風險提示