假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000 　貸：其他收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000 借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7910 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　7000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　　 　　　　910 老師你好，幫我看看這個(gè)是不是把其他收益換成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，下面是答案 借：以前年度損益調(diào)整—其他收益　　　　　　　　　　　3000 　貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　3000

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無(wú)票的銷售收入，今年1月開(kāi)了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請(qǐng)老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí): 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

老師 去年有個(gè)分錄是因?yàn)橹亻_(kāi)票做了一筆 借應(yīng)收賬款71800貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68380.95應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額3419.05，今年調(diào)整分錄 借以前年度損益調(diào)整71800貸應(yīng)收賬款71800借利潤(rùn)分配 年初未分配利潤(rùn)71800 貸以前年度損益調(diào)整71800對(duì)嗎？

老師。2023有一筆收入記多了，以前分錄是，借，應(yīng)收賬款50萬(wàn)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48.54萬(wàn)，增值稅銷項(xiàng)6.3萬(wàn)。我今年怎么用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目更正？