老師，公司借款利息因為不能按時支付銀行，所以沒有計提利息，等實際繳納時再計提和支付，如果到第二年繳納上一年的用以前年度損益調(diào)整再做的話，這樣是不是比按時計提繳納的交的所得稅多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度損益調(diào)整的話是不是這部分利息費用就實現(xiàn)不了抵扣所得稅了，所以交的所得稅就多呀？能這么理解嗎？
就是什么時候繳納的時候你們直接記住了當期的費用就可以
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老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？
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老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時直接沖財務(wù)費用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅
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23年所得稅留底轉(zhuǎn)回不是應(yīng)該做到以前年度損益調(diào)整嘛？是23年多計提了 計提 借所得稅 貸應(yīng)交稅費 支付 借應(yīng)交稅費 貸銀行 轉(zhuǎn)回多計提 借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益 同時結(jié)轉(zhuǎn) 借以前年度損益 貸利潤分配 我們單位一直是這么做的[捂臉] 老師解讀一下唄！
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老師，公司借款利息因為不能按時支付銀行，所以沒有計提利息，等實際繳納時再計提和支付，如果到第二年繳納上一年的用以前年度損益調(diào)整再做的話，這樣是不是比按時計提繳納的交的所得稅多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度損益調(diào)整的話是不是這部分利息費用就實現(xiàn)不了抵扣所得稅了，所以交的所得稅就多呀？能這么理解嗎？
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老師，第一季度利潤總額為40萬，以前年度虧損總額為50萬，現(xiàn)在如果按40萬填報利潤總額 的話就要交很多企業(yè)所得稅，我可以這個季度按利潤總額為0申報，然后等下一年匯算清繳的時候再填實際的整年利潤總額 嗎？這樣就可以彌補以前年度虧損了，不用交那么多企業(yè)所得稅
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老師，那上面費用計入下一年這樣還符合權(quán)責發(fā)生制嗎？這樣允許嗎？如果按我前面說的不計提下一年再用以前年度損益調(diào)整科目，是不是就不能實現(xiàn)這費用抵扣所得稅了呀？
對，按照你說的這么做的話，你得調(diào)整之前的納稅申報表才可以作為費用扣除
老師，我想請教一下，要是下一年計入了以前年度損益調(diào)整的話，如何調(diào)整之前納稅申報表才能作為費用扣除呢？如果不做任何調(diào)整是不是就抵扣不了所得稅了呢？
就是修改之前年度的申報表，把這個金額加到去年的成本費用里面才行
老師，是不是就算上一年沒有計提費用，等下一年計提費用時用的以前年度損益調(diào)整，這樣也算上一年的費用，所以就修改之前年度的申報表就能實現(xiàn)稅前扣除。而如果不去調(diào)整之前年度報表只是用以前年度損益調(diào)整科目了，然后轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配，這樣就沒能達到扣所得稅的目的，是這么理解嗎？
對，沒錯的事可以這么理解的
如果更改上年報表了，但是已經(jīng)交了所得稅了，是不是得退稅了呀
對，更改之后比如說費用多了就涉及到退稅的
另外如果上年計提了這利息費用，但是第二年匯算清繳5.31日前只要交了，是不是也可以稅前扣除呀？
對，這個匯算清繳之前得到就可以扣除