老師今年年末有利潤(rùn)，但是我們?nèi)ツ暧?jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在今年銷售時(shí)實(shí)際發(fā)生壞賬損失了，匯算清繳時(shí)需要做調(diào)減，調(diào)整后不用交企業(yè)所得稅，那么我在今年年末還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

本年暫估計(jì)提了費(fèi)用，但是所得稅匯算清繳時(shí)沒有取得發(fā)票也把費(fèi)用沖銷在次年了，匯算清繳還需要納稅調(diào)增嗎？次年沖銷費(fèi)用以后利潤(rùn)增加是不是重復(fù)上交所得稅？是次年的所得稅匯算清繳再做調(diào)減？本年能否不作納稅調(diào)增？

老師 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 在2023年的時(shí)候調(diào)整了2022年做錯(cuò)的賬務(wù) 用了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 沒有用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)