我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師 去年的一筆分錄借銷售費(fèi)用，貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)分錄錯(cuò)誤，正確當(dāng)時(shí)正確的分錄應(yīng)為借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，已經(jīng)跨年了，請(qǐng)問(wèn)要糾正錯(cuò)誤怎么做賬務(wù)處理？

借其他業(yè)務(wù)成本9373.25應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1218.52貸銀行存款10591.77其中錯(cuò)誤調(diào)整借其他應(yīng)付款48.22其他業(yè)務(wù)成本48.22其他應(yīng)付款48.22貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）48.22實(shí)際正確的應(yīng)該是借其他業(yè)務(wù)成本9002.3應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)1170.3其他應(yīng)付款370.95應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出48.22貸銀行存款10591.77現(xiàn)在怎么調(diào)整呢

跨境平臺(tái)收到客戶訂單付款（貨款+運(yùn)費(fèi)），未提現(xiàn)。會(huì)計(jì)分錄這樣做正確嗎？ 收到客戶訂單付款： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款-貨款+運(yùn)費(fèi) 提現(xiàn)時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 付運(yùn)費(fèi)給物流公司時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi) 貸：現(xiàn)金（沒(méi)有對(duì)公）

2022年借其他應(yīng)付款6000貸銀行存款1000貸其他應(yīng)付款5000，現(xiàn)在23年怎么調(diào)整，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是借管理費(fèi)用6000