老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬(wàn)元，由于對(duì)方未開(kāi)具來(lái)發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問(wèn)2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)元，因此無(wú)需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬(wàn)元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，先沖銷(xiāo)去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元

老師好，我公司是勞務(wù)派遣，在7月份開(kāi)了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒(méi)發(fā)放，作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不：1、借：應(yīng)收賬款 50000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95元；2、計(jì)提工資：借 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 45000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2142.86元 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2142.86元；4、到第二個(gè)月取得銀行繳款憑證時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點(diǎn)指點(diǎn) ，因第一次接觸此類(lèi)業(yè)務(wù)呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規(guī)模納稅人，剛好9月份開(kāi)了一張勞務(wù)派遣發(fā)票為5萬(wàn)，因該項(xiàng)目沒(méi)賺到錢(qián)，所以差額征收稅額為0.此發(fā)票工資還沒(méi)發(fā)放。想問(wèn)一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應(yīng)收賬款 50000；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95；2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅2380.95 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000，那么在10月份申報(bào)時(shí)，就按5萬(wàn)來(lái)填寫(xiě)，可以嗎

老師好，想請(qǐng)教一下，作為勞務(wù)派遣公司8月份開(kāi)了一張差額征收5萬(wàn)元的勞務(wù)服務(wù)，人員工資發(fā)放4.5萬(wàn)，在8月份會(huì)計(jì)分錄要如何處理呀。因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)出當(dāng)月增值稅一般納稅人5000元就要按5%稅來(lái)申報(bào)。但8月份沒(méi)有發(fā)放人員4.5萬(wàn)的工資，想問(wèn)一下，作為賬務(wù)上要如何做分錄反應(yīng)呀，因自己沒(méi)接觸過(guò)此行業(yè)，感覺(jué)無(wú)從下手。

老師好，勞務(wù)派遣公司當(dāng)月開(kāi)也去發(fā)票5萬(wàn)元，按差額征稅方法開(kāi)的發(fā)票，當(dāng)月沒(méi)有發(fā)放工資，但他備注欄：差額征稅填寫(xiě)金額：45000元，想問(wèn)一下老師。當(dāng)月做賬我是計(jì)提員工工資社保等，然后進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。可是到實(shí)際發(fā)放工資進(jìn)，發(fā)了48000元，那多發(fā)的3000元要不要補(bǔ)計(jì)稅金呀。