老師：您好！香請教一個問題，我開了一家個體戶，需要經營范圍是設計（園林景觀設計）和設計咨詢，2023年是核定征收，今年1月份開始是查賬征收，2023年底開了一張咨詢費的發(fā)票，款項到這個月才收到。個體戶今年改成查賬征收，那去年開發(fā)票的款項到賬，支取這筆設計費是否需要成本發(fā)票？
你好，去年已經做了收入是吧？
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老師：您好！我們公司屬于園林設計小規(guī)模（小微企業(yè)）屬于季報。有時會將設計業(yè)務委托其他公司設計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業(yè)務成本。去年12月份我們委托其他公司設計，支付了20多萬的設計費用，但一直沒有收到對方公司發(fā)票，當時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發(fā)票，便聯系對方開票。這個月如果收到對方公司的設計費發(fā)票，是否可以做為這個月的主營業(yè)務成本入賬？
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老師：您好！我們是一家園林景觀設計公司，19年有一個設計項目我們已經開具的一張預付款發(fā)票（專票）給甲方，并也收到了第一筆設計預付款，這個月這個項目的甲方要求這個設計合同更換成另一個公司和我們重簽合同，19年開具的專票到現在已經有兩年了，還可以沖紅嗎？如果當時開具的發(fā)票可以沖紅，，當時支付給我們的預付款也必須打回去給甲方嗎？
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你好老師！麻煩咨詢下，我們有個個體戶今年2月份注冊成立，7月份稅務上完成登記，被核定征收的個體工商戶，7－9月份季度開票超過了30萬元，并且也按時申報繳納了增值稅和個稅，累計今年11月份，開票不含稅金額110萬元，稅務專管員通知要核定查賬征收，補繳稅款，由于沒有成本進項說要按25%征收個人所得稅，這個合理嗎？麻煩老師給指點一下。非常感謝！
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老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發(fā)票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發(fā)票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統(tǒng)上的成本費用也沒有改過來，我現在有點蒙蒙的
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老師你好，我自己經營一家物流個體戶，從今年2月份開始開始運作，稅務局當時是規(guī)定定期定額征收，由稅務機關自行申報，定額是季度9萬，我每個月開票大概在10萬左右，都是開具的專用發(fā)票1%的，每個季度根據開具專票金額交稅，后來稅務從9月份開始，給我改為查賬征收，需要我自己申報，查賬征收的話，就需要做賬報稅了，那么我想問一下，2-8月份，我的賬應該怎么做？2-8月份有成本費用，但是沒有去取得成本發(fā)票，這個應該怎么辦處理
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經營所得，個人所得稅月季度申報表有投資者減除費用60000塊錢一年。那就這樣，他就不用交個人所得稅了。那利潤表中的那個就是呃，所得稅就是，就是利潤表當中的所得稅也是零，不用交對嗎？
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工商戶經營所得走個人經營所得稅，那還要報那個就是個體工商戶的個人所得稅嗎？就工資那塊
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公司是實際是做跨境電商的，以B2B形式深圳公司出口到香港公司，再通過香港公司在跨境電商平臺售賣，有些貨物是正常報關做退稅， 一小部分是用香港公司下單給供應商，買單出口。 我想問一下 ，用香港公司下單給供應商，買單出口， 對于我這邊有什么風險？
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開了公司，公司電表有部分租客用了，電費全開到我公司名下，年收入二十多萬，電費卻有7萬多，銷售的實際應是2萬多，已本公司全抵扣了，不想做進項稅額轉出，現怎樣做24年年報
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對第二個分錄不明白，對多的一萬元預計負債，貸方為什么是用了庫存商品減少一萬？科目怎么會用到庫存商品？
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老師想問一下，如果貨款已經支付，但是確認沒辦法取得發(fā)票了，這個掛在往來的貨款要怎么平
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實繳注冊資本金，會計不按當月的注資金額繳納印花稅，說一年繳納一次，是這樣的嗎
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老師想問一下，公積金上個月漏扣了，這個月補扣的話需要繳納滯納金嗎？
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老師我公司之前會計23年做賬出現負庫存，沒有進項只有銷項，也沒有暫估，是直接結轉成本了，后續(xù)也沒有進票入賬了，這樣情況怎么做賬務處理怎么做匯算調整，調整后怎么還需要處理報表或者其他相關調整嗎[感謝][感謝]
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是已經做了收入的話，借銀行存款、貸應收賬款就可以的。這個不用做收入，不用結轉成本。
老師：因為去年是核定征收，沒有做賬
你好，那你今年的期初全部都是0嗎？你應該設置應收賬款在借方有余額。
你現在還能修改期初嗎？
老師：現在這筆費用相關設計人員要支取設計費用，我需要讓他們提供發(fā)票嗎？因為是去年核定征收期間的收入。
不需要的，你去年已經做了收入。
老師：那就可以直接支付到設計人員個人就可以了，是嗎？
對的是的，是這么做的。
老師：銀行支付給設計人員款項用途，是屬于設計費，就寫設計費用，咨詢就寫咨詢費，是嗎？不需要對方再提供相應的發(fā)票了吧？
是的，對的，是這么做的。
謝謝老板！祝工作愉快！天天都有好心情！
不用客氣，工作愉快，非常感謝。