請(qǐng)問(wèn)老師，以前年度已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)，納稅申報(bào)已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并重新開(kāi)具了正確的發(fā)票，但是未進(jìn)行賬務(wù)處理，庫(kù)存也未紅沖，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整？相當(dāng)于我本來(lái)是購(gòu)進(jìn)1包打印紙，銷售1包打印紙，賬就平了，庫(kù)存也沒(méi)有了，但是因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)錯(cuò)沒(méi)有及時(shí)做賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬面上還是有1包打印紙的庫(kù)存，當(dāng)時(shí)做了2筆①借：庫(kù)存商品 1681.03 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 268.97 貸：銀行存款 1950 ②借：庫(kù)存商品 1681.03 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 268.97 貸：應(yīng)付賬款1950。我現(xiàn)在該怎么調(diào)整，麻煩老師詳細(xì)解答一下，謝謝

22年有暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 暫估 貸： 應(yīng)付賬款—暫估；23年進(jìn)行紅沖 賬務(wù)處理 借：應(yīng)付賬款—暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣的話 只改了23年的資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表沒(méi)變化 怎么去調(diào)整這兩個(gè)報(bào)表呀？ 我做的分錄有沒(méi)有問(wèn)題？現(xiàn)在要把公司注銷 怎么正確調(diào)整相關(guān)聯(lián)的2個(gè)報(bào)表呀？ 萬(wàn)分感激

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫(kù)票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商。現(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫(kù)存商品是沒(méi)有票回來(lái)沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤(rùn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對(duì)吧。

老師好，i請(qǐng)問(wèn)我公司小規(guī)模，銷售水和飲料，每年就幾萬(wàn)元的收入，以前的會(huì)計(jì)做的銷售的水的飲料的，由于老板沒(méi)開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，所以會(huì)計(jì)也沒(méi)估價(jià)入庫(kù)，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是一些費(fèi)用和人員工資在這所以也是虧損的，現(xiàn)在我接了這兩年讓老板進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)進(jìn)來(lái)，可是老板只開(kāi)了一部分，我把有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的做了庫(kù)存賬沒(méi)有的就沒(méi)有錄入庫(kù)存賬，當(dāng)然結(jié)轉(zhuǎn)也少這沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)槎际?1年的，22年也有，這種情況，現(xiàn)在轉(zhuǎn)股要查賬，這樣怎么解釋，，因?yàn)槿绻纼r(jià)的話，所得稅匯算會(huì)讓繳稅的，這樣不估價(jià)嗎？

老師您好，公司為小規(guī)模24年第四季度沒(méi)有確認(rèn)收入，也未暫估成本，25年4月份開(kāi)票190萬(wàn)，款項(xiàng)也已收到， 如果想把這一筆做進(jìn)24年，在匯算清繳時(shí)，應(yīng)該怎么操作呢？需要調(diào)整24年的申報(bào)表嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下應(yīng)該做哪些賬務(wù)處理