沒有結(jié)賬，那你就直接返回去當月正常計提就行了。

影響報表嗎？那去年三季度的報表和申報表要改嗎？ 可不可以在去年12月補提？

要是納稅申報沒有錯誤，你在12月份直接補寄也行。

不超30萬就不繳納增值稅和附加稅，請問老師開出去的普通發(fā)票怎么做分錄？我做的的是 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 增值稅-應交增值稅 ；附加稅的我沒有做 是不是必須要做？然后繳納就沖掉 不繳納就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

咱們不超過30萬不交增值稅附加稅，不用計提。增值稅確認收入正常計，然后把減免的是 借增值應交增值稅貸營業(yè)外收入。

那我們?nèi)ツ耆径瘸?0萬了，繳納了增值稅和附加稅，我沒有計提附加稅就不平了～ 意思超過了要繳納的時候再計提附加稅嗎

超過30萬需要交增值稅，這時候就要計提附加稅。

在季度末知道要交增值稅，把附加稅就計提上。

還有比如退了10元的城建稅到我們公賬上，借：銀存10 貸：應交稅費-城建稅10 這樣對嗎？ 這樣城建稅又不平了

如果退稅你這樣做你就把計提的也紅沖10元就好了。

老師，正常應該怎么做？之前也沒有計提

你好 那不用做了 退回做交的相反分錄 正常是平的? ?不然是先計提? 退回來再沖計提??

腦子轉(zhuǎn)不過來了，具體分錄怎么寫呀？

退回來借銀行存款貸應交稅費。 交的時候借應交稅費貸銀行存款，這樣不就是平的嗎？

退回來的那部分就不再交了呀

退回來不是多交的才退回來嗎？

前面都是計提了就繳納了賬是平的，并沒有多交，現(xiàn)在直接退稅了 怎么寫分錄