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你好！你這樣，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款? 負(fù)數(shù) 然后借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款

2024-03-22

你好，這個(gè)怎么做分錄，嚴(yán)格來講都是要調(diào)增的。現(xiàn)在做分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：成本費(fèi)用。金額小的話，就別做去年調(diào)增了。

2024-03-22

你好，學(xué)員，這個(gè)月分錄直接借：進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：成本，

2024-03-22

在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，如果1月發(fā)生了主營業(yè)務(wù)成本但當(dāng)時(shí)沒有取得成本票（即發(fā)票），通常會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行暫估入賬，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“應(yīng)付賬款—暫估”。這是因?yàn)樵跈?quán)責(zé)發(fā)生制下，即使款項(xiàng)尚未支付，但成本已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。然而，當(dāng)后續(xù)在7月或年底前收到對(duì)方開具的發(fā)票時(shí)，不能直接將這張發(fā)票附在1月的憑證后面。正確的做法是，在收到發(fā)票的當(dāng)月，根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整之前的暫估入賬。具體來說，應(yīng)該借記“應(yīng)付賬款—暫估”（紅字，表示沖銷之前的暫估），同時(shí)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”（如果適用），然后貸記“應(yīng)付賬款—單位”（或供應(yīng)商名稱），并附上收到的發(fā)票作為原始憑證

2024-12-22

你好，嚴(yán)格來說不可以答，如果稅務(wù)局查賬出現(xiàn)這種情況，會(huì)要求企業(yè)寫說明的

2022-05-09

快賬用戶8739 追問 2024-03-22 16:47

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)用未分配利潤科目吧，你這個(gè)我沒有看懂，這個(gè)金額2萬多，除了用未分配利潤科目調(diào)整，還可以多開這個(gè)金額的發(fā)票出來行嗎？但是這個(gè)月這個(gè)進(jìn)項(xiàng)怎么處理呢

齊紅老師解答 2024-03-22 16:48

您好！其實(shí)，這個(gè)就是沖減之前的分錄，然后按發(fā)票重新做

快賬用戶8739 追問 2024-03-22 16:54

借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)？然后再借：利潤科分配進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款？不對(duì)啊老師

齊紅老師解答 2024-03-22 16:57

你好！你是覺得哪兒不對(duì)

快賬用戶8739 追問 2024-03-22 17:00

第一個(gè)分錄不平衡啊

齊紅老師解答 2024-03-22 17:04

你好！第一個(gè)分錄是平的啊。因?yàn)槭侵苯記_減之前的憑證。按之前的分錄金額來

快賬用戶8739 追問 2024-03-22 17:04

您的意思是第一個(gè)分錄都是負(fù)數(shù)吧？不能直接借進(jìn)項(xiàng)貸未分配利潤科目嗎？但是我匯算清繳做完了沒有調(diào)增這部分呢老師，有沒有其他辦法，比如我再附在憑證后面進(jìn)項(xiàng)稅金這個(gè)金額的發(fā)票行嗎？但是這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)怎么入賬。

齊紅老師解答 2024-03-22 17:06

你好！是的。后面附什么不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是你打算怎么做憑證

快賬用戶8739 追問 2024-03-22 17:08

怎么做憑證不用匯算調(diào)增??！

齊紅老師解答 2024-03-22 17:09

你好！這還真沒辦法。這個(gè)必須要調(diào)增，跟怎么做憑證沒關(guān)系