1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率 13%。2019 年 5 月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，收購價 10 萬(抵扣率按 9%計算)。 （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)幼兒園工程，成本價為 10 萬元，成本利潤率為 10%， 該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 （4）進口乙材料一批，關稅完稅價格為 20 萬元，關稅稅率為 10%。 （5）銷售給某市場乙產(chǎn)品，價稅合計共 33.9 萬元，開具普通發(fā)票。 (6)委托某小規(guī)模納稅人加工一批產(chǎn)品，對方開具普通發(fā)票，價款 2 萬元。 根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題： (1)進口乙材料應繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額； (2)當月可抵扣的進項稅稅額（包括進口）； (3)當月的銷項稅額； (4)當月應納的增值稅稅額

請問一下 我司是商業(yè)零售類小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在從一般納稅人農(nóng)業(yè)公司收購初級農(nóng)產(chǎn)品（對方公司也是收購的，沒有自產(chǎn)自銷，做蔬菜流通環(huán)節(jié)免征增值稅），對方開普票給我們，我們再銷售給其他公司，那么我們開具的發(fā)票應該是幾個點？對方能抵扣進項稅嗎？

1對下列業(yè)務進行會計核算并寫出會計分錄天天食品公司系增值稅一般納稅人，主要從事餅干、雪餅、果汁等的生產(chǎn)銷售。10月份發(fā)生如下購進業(yè)務：（1）從一般納稅人A公司購進大米100噸，專用發(fā)票金額50萬元，增值稅額4.5萬元；當月生產(chǎn)領用大米50噸用于雪餅生產(chǎn)。（2）從B農(nóng)民專業(yè)合作社購入自產(chǎn)蘋果4000千克，價款3.6萬元，取得增值稅普通發(fā)票，當月全部領用生產(chǎn)蘋果汁。（3）從小規(guī)模納稅人C公司購進鮮橙1500千克，價款2.1萬元，取得增值稅普通發(fā)票；從批發(fā)市場購入適用免稅政策的胡蘿卜800千克，價款2400元，取得增值稅普通發(fā)票，當月領用生產(chǎn)胡羅卜脆。（1）購進大米時。（2）生產(chǎn)領用大米時。企業(yè)購進大米用于生產(chǎn)銷售的餅干、雪餅，為適用13%增值稅稅率的貨物，可在生產(chǎn)領用時加計抵扣1%的進項稅額。（3）購進自產(chǎn)蘋果時。（4）生產(chǎn)領用蘋果時。當月購進蘋果全部用于生產(chǎn)，可加計扣除1%的進項稅額。（5）購進鮮橙、胡蘿卜時。（6）領用胡蘿卜時。

某紡織廠(一般納稅人)主要生產(chǎn)棉紗、棉型滌綸紗、棉坯布、棉型滌綸坯布和印染布。該廠5月的外購項目如下:(1)外購染料的價款為30000元,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3900元。（2）外購低值易耗品的價款為15000元,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1950元。（3）從供銷社棉麻公司購進棉花一批,增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為27200元。(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進一批棉花并被生產(chǎn)領用,價款為40000元。(5)從簡易計稅方法納稅人企業(yè)購進修理用配件6000元,取得增值稅普通發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元（不含稅），取得相關合作法憑證。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品20%用于本企業(yè)職工福利。要求:按下列順序計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額:(1)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額;(2)銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額；（3）自用新產(chǎn)品的銷項稅額；（4）銷售使用過的摩托車應納稅額；(5)外購貨物應抵扣的進項稅額;(6）外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應抵扣的進項稅額;（7）該企業(yè)當月合計應繳納的增值稅。4)銷售各類棉紗給一般納稅人,不含稅價款2

某縣城的某化妝品有限公司是一個從事化妝品生產(chǎn)、進口和銷售的企業(yè)。該公司為增值稅一般納稅人。該化妝品公司2021年12月的主要購銷業(yè)務如下：1.從國外進口一批化妝品，海關核定的到岸價格折合人民幣為80萬元，公司按規(guī)定向海關繳納了關稅、進口環(huán)節(jié)的消費稅和增值稅，并取得了相關完稅憑證。2.從國內(nèi)其他企業(yè)購進生產(chǎn)用的原料、生產(chǎn)用電力、生產(chǎn)用水、生產(chǎn)用包裝機，取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額共40萬元。3.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進免稅的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)化妝品，開具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購憑證注明收購金額為5萬元。4.公司將進口化妝品的80%與國內(nèi)購進的原料及農(nóng)產(chǎn)品重新加工成成套化妝品，當月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，應收不含稅銷售額700萬元，由于月底前收回了全部貨款，給購貨方2%的折扣，實收貨款686萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額50萬元；其余作為職工福利發(fā)放給職工個人，按同類化妝品銷售價格計算的不含增值稅的銷售價格為60萬元，其生產(chǎn)成本為40萬元。已知：化妝品適用的消費稅稅率為15%，關稅稅率為25%，成本利潤率5%，所有扣稅憑證均通過了稅務機關認證。請完成以下