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某縣城的某化妝品有限公司是一個從事化妝品生產、進口和銷售的企業(yè)。該公司為增值稅一般納稅人。該化妝品公司2021年12月的主要購銷業(yè)務如下:1.從國外進口一批化妝品,海關核定的到岸價格折合人民幣為80萬元,公司按規(guī)定向海關繳納了關稅、進口環(huán)節(jié)的消費稅和增值稅,并取得了相關完稅憑證。2.從國內其他企業(yè)購進生產用的原料、生產用電力、生產用水、生產用包裝機,取得的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額共40萬元。3.從農業(yè)生產者手中購進免稅的農產品用于生產化妝品,開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為5萬元。4.公司將進口化妝品的80%與國內購進的原料及農產品重新加工成成套化妝品,當月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票,應收不含稅銷售額700萬元,由于月底前收回了全部貨款,給購貨方2%的折扣,實收貨款686萬元;直接銷售給消費者個人,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額50萬元;其余作為職工福利發(fā)放給職工個人,按同類化妝品銷售價格計算的不含增值稅的銷售價格為60萬元,其生產成本為40萬元。已知:化妝品適用的消費稅稅率為15%,關稅稅率為25%,成本利潤率5%,所有扣稅憑證均通過了稅務機關認證。請完成以下

2022-12-18 21:03
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齊紅老師

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2022-12-18 21:05

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