老師，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負債表取數(shù)始終差3000

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預繳稅大，這個時候賬務(wù)處理，計提的時候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師，我用的檸檬云免費財務(wù)軟件，去年的社保3萬多沒計提，然后今年3月份才繳納完畢，那么我想用以前年度損益調(diào)增，才買過來的建筑公司，沒有盈利，屬于虧損狀態(tài)，但是檸檬云沒有以前年度損益調(diào)整這個科目咋辦？可以直接計入今年的費用支出嗎？

私募基金有限合伙公司，交接中，為啥總攤上這樣的公司我要不是今天對了一下賬務(wù)，科目交易性金融資產(chǎn)在24年下半年才加的，然后財務(wù)軟件里面弄了兩套賬，最后一套賬是25年對上了，24年也對上了，但是新賬24年每月都有一大筆以前年度損益調(diào)最大一筆15萬元，總數(shù)24年估計以前年度損益調(diào)整合計數(shù)大概是60萬左右，問了公司的會計，就說這個為啥調(diào)整，說審計讓調(diào)就讓調(diào)根據(jù)哪筆憑證調(diào)，她也找不到，公司對人對事的態(tài)度，我觀察公司的員工，現(xiàn)在交接的會計都從12月份就沒發(fā)工資被迫離職的，我來這家公司之前還有個會計，待了兩天就走了，我已經(jīng)看出員工苗頭不對了，都罵公司，老師你分析一下，我覺得我也該走了，試用期不能呆了

你好老師！我公司是一般納稅人，小型公司 今年被專管員說去年幾個月有些費用票需要進項票要轉(zhuǎn)出，要我們逐月轉(zhuǎn)出更正之前的增值稅申報表，財務(wù)表和企稅匯算清繳都更正了，所以覺得很麻煩，我想以后一年中防止專用費用發(fā)票有問題，可不可以放到12月再抵扣，這樣如果有問題我可以只調(diào)整到被查的那個月就行了，是嗎？ 補稅額=1000，通過銀行直接扣除。 此時，這個1000不需要調(diào)整2024年12月的賬。我直接做4月里面，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目咋辦？