比如 2020年利潤總額是-97萬， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時(shí)候做了這樣一筆分錄（補(bǔ)2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

在今年年調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，未分配利潤增加虧損了300多萬，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候該填哪里呢？我這里顯示前一年度還是以前的數(shù)據(jù)，應(yīng)該吧這三百多萬加到以前虧損取嗎？

去年計(jì)提一筆40多萬費(fèi)用，在今年1月份沖紅了，借：以前年度損益調(diào)整40萬，貸：應(yīng)付賬款，利潤調(diào)增了40萬，這個(gè)所得稅是怎么申報(bào)的呢，是在做匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳這部分所得稅嗎

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)