老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開(kāi)票都沒(méi)有變過(guò)45萬(wàn)，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫(xiě)一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營(yíng)業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅里面的“收入總額”里面？

老師，當(dāng)時(shí)公司把固定資產(chǎn)小轎車(chē)以15w的價(jià)格賣(mài)給了別人，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅不含稅的金額是145631.07元，做了會(huì)計(jì)分錄固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生了營(yíng)業(yè)外收入33990.68元，那么現(xiàn)在要企稅的年報(bào)申報(bào)，145631.07元需要做到年報(bào)里嗎？那不是重復(fù)了收入了嗎？因?yàn)橛幸粋€(gè)營(yíng)外收入。

老師，一個(gè)小微企業(yè)（一般納稅人）現(xiàn)在要注銷(xiāo)，賬套里的欠股東的6萬(wàn)塊錢(qián)，現(xiàn)在要注銷(xiāo)，不還給股東了。做了一筆分錄 借 其他應(yīng)付款 60000 貸 營(yíng)業(yè)外收入 60000 把我的資產(chǎn)負(fù)債表清零了，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入申報(bào)增值稅的時(shí)候要報(bào)嗎？如果要報(bào)的話，那增值稅不就得7800了？？

小規(guī)模納稅人按季申報(bào)增值稅，那這三個(gè)月的增值稅都要一直計(jì)提嗎？到申報(bào)的時(shí)候如果不超30萬(wàn)，直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？可不可以平時(shí)都按價(jià)稅合計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計(jì)提，然后申報(bào)的時(shí)候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會(huì)計(jì)，做兩套帳，如果我平時(shí)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅又怕季度申報(bào)的時(shí)候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行

老師老師，季報(bào)，四月份的賬，沒(méi)有營(yíng)業(yè)的一人小規(guī)模納稅人公司，一分錢(qián)收入沒(méi)有，公司欠老板八千塊錢(qián)，準(zhǔn)備注銷(xiāo)，現(xiàn)在做到營(yíng)業(yè)外收入里，是不是要計(jì)提四百塊錢(qián)企業(yè)所得稅，說(shuō)明一下這是四月的賬，如果計(jì)提了企業(yè)所得稅，到六月份申報(bào)時(shí)還有一萬(wàn)多彌補(bǔ)虧損，還是不用交所得稅的，老師，現(xiàn)在要做四百塊錢(qián)所得稅分錄嗎