請問1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生，已開發(fā)票400萬元，企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計提，還是在繳納的時候再做賬，怎么做分錄？跨年繳納企業(yè)所得稅，怎么做賬？ 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人，請問4月份按季度申報一二月份，四月份申報三月份稅款嗎？ 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負債表上的存貨指的是什么？

老師好，我們是查賬征收的個人獨資企業(yè)，之前一直交的是生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，今年沒有業(yè)務(wù)準備去注銷公司了。那么其他應(yīng)付款-法人還有一萬多是沒有能力償還了，公戶也沒錢，庫存現(xiàn)金也沒了。如果是這種情況是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？那個獨不交企業(yè)所得稅的，這筆營業(yè)外收入減去凈利潤虧損的幾千塊，剩余的利潤是交什么稅費呢？

老師老師，季報，四月份的賬，沒有營業(yè)的一人小規(guī)模納稅人公司，一分錢收入沒有，公司欠老板八千塊錢，準備注銷，現(xiàn)在做到營業(yè)外收入里，是不是要計提四百塊錢企業(yè)所得稅，說明一下這是四月的賬，如果計提了企業(yè)所得稅，到六月份申報時還有一萬多彌補虧損，還是不用交所得稅的，老師，現(xiàn)在要做四百塊錢所得稅分錄嗎

老師您好，一人小規(guī)模納稅人，沒有經(jīng)營準備注銷，公司欠老板的十五萬塊錢就做到實收資本里了，所以就有印花稅了，這個印花稅還沒申報不知道交多少錢分錄什么時候做？是下個季度還是六月份做，可是不知道多少錢呀怎么做？

老師您好，從來沒有經(jīng)營的小規(guī)模納稅人，準備注銷但是還欠老板錢，沒有員工也沒有一分錢收入，但是公司欠老板153000塊錢，查了一下現(xiàn)在還有七萬多可以彌補虧損，能不能把十五萬轉(zhuǎn)為實收資本，3000作為營業(yè)外收入，這樣彌補虧損了就不用交稅了，這樣可以嗎