老師，你們單位有審計(jì)嗎？

您好，有的呀，等年報(bào)出來(lái)了再匯繳，

關(guān)鍵是離譜的是那個(gè)審計(jì)居然找我們要匯算清繳報(bào)告，那我要是這邊匯算清繳完了，他又整個(gè)審計(jì)調(diào)整分錄，那我豈不是又要調(diào)

啊，這個(gè)還是第一次聽(tīng)說(shuō)呢，我們匯繳是根據(jù)審計(jì)報(bào)告來(lái)的，有一本上有納稅調(diào)整，我們調(diào)整都根據(jù)這個(gè)來(lái)

老師，你看我們這個(gè)調(diào)整分錄，最后一筆分錄是根據(jù)前兩項(xiàng)的分錄攤銷(xiāo)的嗎？今年就這三筆，說(shuō)是對(duì)新設(shè)子公司出資額大于權(quán)益份額視作購(gòu)買(mǎi)員工服務(wù)，但是我看著攤銷(xiāo)的金額，愣是不知道這是攤了幾年的

您好，我用黃色3個(gè)分錄金額計(jì)算了，是5.63個(gè)月，這個(gè)數(shù)值是審計(jì)拉直接給我們的，也不跟我們說(shuō)這是要攤多久么

上面寫(xiě)的是5年，但是看這數(shù)也不對(duì)呀？

您好，那今年373856.21的攤銷(xiāo)就不是整月，我計(jì)算了一是10.64個(gè)月

老師，這個(gè)攤銷(xiāo)咋攤的，是以收到注資款的月份來(lái)攤銷(xiāo)嗎

您好，是的，我也是這么理解，咱是客戶(hù)，您問(wèn)下審計(jì)這個(gè)是按什么算的，我們計(jì)算不為整數(shù)

這，說(shuō)來(lái)話(huà)長(zhǎng)，就是我們母公司是上市公司，我們是它的子公司，所以屬于組成部分的審計(jì)，而這是去年的賬，我見(jiàn)不到審計(jì)，我是通過(guò)母公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行聯(lián)系的，唉，都不知道咋問(wèn)就是說(shuō)

哦哦，原來(lái)是這樣，那問(wèn)下母公司的同事，讓同事代問(wèn)下，審計(jì)一年要收上百萬(wàn)的，這個(gè)我們要搞清楚 的，

這個(gè)其他應(yīng)收款為什么會(huì)有暫時(shí)性時(shí)間性差異呀老師

您好，這是稅會(huì)差異，我們是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備么

對(duì)對(duì)，就是說(shuō)壞賬準(zhǔn)備也要交所得稅嗎？那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)怎么消掉呀，老掛賬上，怪怪的

您好，我們這個(gè)壞賬確認(rèn)了，稅法認(rèn)可了，沒(méi)有差異就消了

意思是稅法不認(rèn)可這個(gè)壞賬嗎？那怎么樣稅法才會(huì)認(rèn)可呢，那消除遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呀老師