老師，您好！請問企業(yè)所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”是依據(jù)全年應(yīng)付職工薪酬科目計提和發(fā)放進行填寫吧，跟計提應(yīng)付薪酬計入的費用項目沒有關(guān)系吧，之前沒有銷售的時候應(yīng)付薪酬我都計入長期待攤費用-開辦費了，從有銷售的當月應(yīng)付薪酬按期間費用等正常計提了，這樣看期間費用的工資和應(yīng)付薪酬表是對不上的，沒有關(guān)系吧

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師

老師您好，請問剛成立的企業(yè)因為賬上沒有錢，所以應(yīng)付職工薪酬只計提沒有發(fā)放，打算等半年以后企業(yè)賬上有資金了再發(fā)放應(yīng)付工資薪金，會計這樣做賬務(wù)處理合適嗎？有風(fēng)險嗎？

老師您好，我剛接手一家公司，它的應(yīng)付職工薪酬-工資，科目上面有大額掛賬，有幾w塊錢工資沒發(fā)，我可以調(diào)賬： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 xx萬元 貸：其他應(yīng)付款-老板 這樣調(diào)賬可以嗎？因為大額掛賬，以后匯算清繳時會不會因為管理費用-工資，沒有實發(fā)讓我調(diào)增呀？我這樣調(diào)賬可以嗎？謝謝老師

老師好，請問一下，24年計提員工績效資金55萬元，可今年5月份因沒錢沒有發(fā)放，所以在所24年匯算清繳時已已納稅調(diào)增了應(yīng)付職工薪55萬，請問，會計賬面上55萬要如何處理呀。否則 申報時應(yīng)付職工薪就好多金額呢