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請問,一般納稅人,只有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,沒有銷項(xiàng),需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛?分錄怎么寫?有銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng),上期留底的時候增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)?分錄怎么寫? 請舉個例子謝謝

2024-03-03 13:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-03-03 13:55

同學(xué),你好 增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 收到退庫時(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會計(jì)分錄): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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同學(xué),你好 增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 收到退庫時(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會計(jì)分錄): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2024-03-03
第一步:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
2024-03-05
不需要繳納增值稅,不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2021-04-07
您好,上月低 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 2913.29 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2913.29 本月 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 11.66 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅11.66 分錄就這么多,把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)全部結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅金-未交增值稅,因?yàn)? 應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方余額,不用交增值稅
2023-07-16
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2024-03-05
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